Рішення № 50814690, 23.01.2012, Луцький міськрайонний суд Волинської області

2о/0308/61/2012

Справа № 0308/362/2012

Номер провадження: 2о/0308/61/2012

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 січня 2012 року

Луцький міськрайонний суд Волинської області в складі:

головуючого судді Присяжнюк Л.М.

при секретарі Шугаловій О.М.

розглянувши у закритому судовому засіданні в місті Луцьку заяву Державної податкової адміністрації у Волинській області про розкриття інформації, що містить банківську таємницю,

в с т а н о в и в :

Державна податкова адміністрація у Волинській області звернулась в суд із заявою про розкриття інформації, що містить банківську таємницю.

Свою заяву мотивує тим, що податковою міліцією ДПА у Волинській області, проводиться комплекс заходів направлених на викриття та припинення сумнівних фінансових операцій, привласнення, розтрати майна та заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем, що здійснюються фізичними і юридичними особами, виявлення фактів маскування незаконного походження коштів або іншого майна, джерел їх походження.

В період 2009-2011 р.р. за результатами проведених відкритих державних торгів (тендеру) переможцем торгів стало ТОВ «Полімер», з яким укладено договори на загальну суму 9 009972,05 грн. Замовником є ДП матеріально-технічного забезпечення залізничного транспорту України «Укрзалізничпостач». Між даними СГД укладено три контракти: ЦХП-03-02309-01 від 18.05.2009 року на суму 4 251217,08 грн. (поставлено і оплачено продукції на суму 2 257594,80 грн.), ЦХП-03-05910-01 від 25.08.2010 року 3 637090,97 грн. (поставлено і оплачено продукції на суму 1 684215,56 грн.), ЦХП-03-01211-01 від 18.03.2011 року (поставлено і оплачено продукції на суму 1 121664,00 грн.). Предметом вищевказаних угод є поставка ТОВ «Полімер»на ДП матеріально-технічного забезпечення залізничного транспорту України «Укрзалізничпостач» вузлів та деталей для локомотивів залізничних, трамвайних та рухомого складу (запасні частини до пасажирських вагонів).

Для забезпечення виконання договорів з державним замовником ТОВ «Полімер»придбавали товари, роботи і послуги у СГД, котрі мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Лувітек»на суму 2 065588,14 грн. разом з ПДВ, ПП «Інтеграль» на суму 535 397,22 грн з ПДВ і ТОВ «Євроопт ЛТД»на суму 1 383581,16грн. з ПДВ.

ТОВ «Євроопт ЛТД»перебуває на обліку в ДПІ у Жовківському р-ні (Львівська область) стан 8 (до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням), статутний фонд 62,5 тис.грн., 3 найманих працівники, 1 особа є керівником, засновником та бухгалтером ОСОБА_1, запаси та основні фонди відсутні. Основний вид діяльності інші види оптової торгівлі. ДПІ у Жовківському районі у 2011 році проведена планова перевірка фінансово-господарської діяльності ТОВ «Євроопт ЛТД». В ході перевірки не підтверджено наявність поставок товарів (послуг), що свідчить про те, що правочини між ТОВ «Євроопт ЛТД»та підприємствами покупцями і постачальниками здійснені без мети настання реальних наслідків. Відповідно до описаного визначено, що дані правочини відповідно до ч. 1,2 ст. 215, ч.5 ст. 203 Цивільного кодексу України є нікчемними, і в силу ст. 216 Цивільного кодексу України, не створюють юридичних наслідків, крім тих, що повязані з їх недійсністю. Наявна інформація, що відносно директора даного підприємства СВ ПМ СДПІ по роботі з ВПП у м. Львові порушена кримінальна справа №143-0134 за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах) та за фактом вчинення невстановленими особами фіктивного підприємництва ТОВ «Прана 2010», за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України. На даний час вищевказана кримінальна справа знаходиться на розгляді в Сихівському районному суді м. Львова.

Інший постачальник - ПП «Лувітек»перебуває на обліку у Ленінській МДПІ у м. Луганську, статутний фонд 500 грн., 2 наймані працівники, директор і бухгалтер ОСОБА_2, засновник ОСОБА_3, основні фонди відсутні. Основний вид діяльності інші види оптової торгівлі. Виробничі потужності та складські приміщення у власності даного СГД відсутні. За адресою реєстрації не знаходиться.

Постачальник - ПП «Інтеграль»перебуває на обліку у Ленінській МДПІ у м. Луганську, статутний фонд 500 грн., 2 наймані працівники, директор, бухгалтер і засновник ОСОБА_4, засновник ОСОБА_5, основні фонди відсутні. Основний вид діяльності інші види оптової торгівлі. Виробничі потужності та складські приміщення у власності даного СГД відсутні. За адресою реєстрації не знаходиться.

Поставлялись вищевказаними СГД на ТОВ «Полімер»наступні товари суфле гумове і пакет поводка 34.31.027-1П. Дане обладнання виготовлено відповідно до технічних умов ТУ У 6 00152135.071-99 «Вироби гумові технічні для рухомого складу залізниць та вимоги до гум, що використовуються для їх виготовлення», затверджених ДП «Дніпростандартметрологія»і розповсюджуються на гумові, гумометалеві та гумотканинні вироби для рухомого складу залізниць, вагонів метрополітену, трамвайних вагонів та колійних машин. Розробником даних технічних умов і право власності на їх використання належить ДП «Український науково-дослідний конструкторський-технологічний інститут еластомерних матеріалів і виробів»(УНДКТІ «ДІНТЕМ»).

Отримано інформацію від УНДКТІ «ДІНТЕМ», що ПП «Лувітек», ПП «Інтеграль», ТОВ «Євроопт ЛТД»не отримувало копій технічних умов ТУ У 6 00152135.071-99, на підставі яких дозволено здійснювати виготовлення і реалізацію вищепереліченої продукції. Отже, реалізовувати та виготовляти продукцію на підставі вказаних технічних умов дані СГД не могли.

Згідно наданих відомостей від УНДКТІ «ДІНТЕМ», даною установою були направлені ураховані копії ТУ У 6 00152135.071-99 на ВАТ завод «Полімер»(основний вид діяльності виробництво інших гумових виробів) за договірним листом №16-71/1-1132 від 03.08.2000 року та на ТОВ «Полімер»- за договором №26-16-2011 від 08.08.2011 року. Відповідно до даних копій технічних умов вищевказані СГД мають право на виробництво продукції відповідно до технічних умов ТУ У 6 00152135.071-99 і її подальшої реалізації.

Враховуючи те, що ТОВ «Полімер»є одним із засновників ВАТ завод «Полімер», а також те, що засновники і посадові особи вказаних підприємств є повґязані між собою (ОСОБА_6 і ОСОБА_7 - директор і засновники ВАТ завод «Полімер»та ОСОБА_8 засновник ТОВ «Полімер»), що свідчить про те, що дані СГД маючи можливості (виробничі потужності, цехи, складські приміщення за адресою: м. Луцьк, вул. Дубнівська, 47В, де зареєстровано ВАТ завод «Полімер», - належать разом із земельною ділянкою на праві власності ТОВ «Полімер») виготовляти продукцію, яка поставлялась на ДП матеріально-технічного забезпечення залізничного транспорту України «Укрзалізничпостач», здійснювали виробництво даної продукції самостійно.

Враховуючи наведене, а також те, що інформація про рух коштів на банківських рахунках ТОВ «Полімар»буде сприяти викриттю злочинної діяльності, а також встановлення умисних дій, направлених на злочинну діяльність просить зобовязати відділення Волинської філії ПАТ «Кредитпромбанк», Волинське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», ПАТ «Західінкомбанк», ПЗРУ АТ Банк «Фінанси і кредит», АТ «КБ «Союз»надати інформацію про рух коштів по відкритих та закритих рахунках.

Сторони в судове засідання не з»явилися.

Представник ДПА подав суду заяву про слухання справи у його відсутності, заявлені вимоги підтримав з підстав, зазначених в заяві. Просив суд, заяву задовольнити.

Дослідивши матеріали справи в їх сукупності, суд приходить до висновку, що заявлені вимоги підлягають до задоволення з наступних підстав.

В судовому засіданні встановлено, що з 24.01.2003 року ТОВ «Полімер»зареєстроване в Ківерцівській МДПІ. Керівник даного СГД ОСОБА_9, головний бухгалтер ОСОБА_10. Основний вид діяльності: виробництво інших гумових виробів. Сума статутного фонду 50 000 грн.

В період 2009-2011 р.р. за результатами проведених відкритих державних торгів (тендеру) переможцем торгів стало ТОВ «Полімер», з яким укладено договори на загальну суму 9 009972,05 грн. Замовником є ДП матеріально-технічного забезпечення залізничного транспорту України «Укрзалізничпостач». Між даними СГД укладено три контракти: ЦХП-03-02309-01 від 18.05.2009 року на суму 4 251217,08 грн. (поставлено і оплачено продукції на суму 2 257594,80 грн.), ЦХП-03-05910-01 від 25.08.2010 року 3 637090,97 грн. (поставлено і оплачено продукції на суму 1 684215,56 грн.), ЦХП-03-01211-01 від 18.03.2011 року (поставлено і оплачено продукції на суму 1 121664,00 грн.). Предметом вищевказаних угод є поставка ТОВ «Полімер»на ДП матеріально-технічного забезпечення залізничного транспорту України «Укрзалізничпостач» вузлів та деталей для локомотивів залізничних, трамвайних та рухомого складу (запасні частини до пасажирських вагонів).

Для забезпечення виконання договорів з державним замовником ТОВ «Полімер»придбавали товари, роботи і послуги у СГД, котрі мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Лувітек»на суму 2 065588,14 грн. разом з ПДВ, ПП «Інтеграль»на суму 535 397,22 грн з ПДВ і ТОВ «Євроопт ЛТД»на суму 1 383581,16грн. з ПДВ.

Як вбачається з копії відповіді заступника начальника ВПМ у м.Львові, що в провадженні СВ ПМ ЄДПІ по роботі з ВПП у м.Львові перебуває кримінальна справа відносно директора ТзОВ ЛВП «Максан»та директора ТзОВ «Євроопт ЛТД»за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України та дана справа знаходиться на розгляду Сихівського району м.Львова.

Згідно даних листа від УНДКТІ «ДІНТЕМ», що ПП «Лувітек», ПП «Інтеграль», ТОВ «Євроопт ЛТД»не отримувало копій технічних умов ТУ У 6 00152135.071-99, на підставі яких дозволено здійснювати виготовлення і реалізацію вищепереліченої продукції. Отже, реалізовувати та виготовляти продукцію на підставі вказаних технічних умов дані СГД не могли.

Відповідно до ст.60 Закону «Про банки та банківську діяльність» (далі Закон) від 7 грудня 2000 року №2121-111, відомості про стан рахунка клієнтів є банківською таємницею.

Згідно ст.64 цього Закону, інформація щодо фізичних і юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Законом «Про державну податкову службу в Україні»від 24 грудня 1993 року №3813-Х11 передбачені відповідні повноваження податкових органів щодо розкриття банківської таємниці за рішенням суду.

Відповідно до п.3.2 Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, затверджених постановою Правління Національного банку України від 14 липня 2006 р. №267, банки зобовязані виконувати вимоги судів загальної юрисдикції, а також ухвалені ними рішення (постанови) про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, у порядку, встановленому законодавством України.

На письмову вимогу суду про розкриття інформації, що становить банківську таємницю, або за рішенням (постановою) суду про розкриття інформації, що становить банківську таємницю, банк розкриває інформацію в обсязі, визначеному вимогою або рішенням (постановою) суду.

Згідно пунктів 1 та 2 частини 1 статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», органи державної податкової служби мають право отримати будь-яку інформацію віднесену цим Законом до банківської таємниці з дозволу власника цієї інформації та за рішенням суду.

Таким чином, оцінивши зібрані і дослідженні в судовому засіданні докази в їх сукупності, суд приходить до висновку про необхідність розкриття банківської таємниці клієнта ТОВ «Полімер»- з метою отримання фактичних даних, які свідчать про протиправну діяльність посадових осіб даного підприємства.

Згідно ст. 290 ЦПК України рішення суду підлягає негайному виконанню.

Керуючись ст.ст.10, 11, 57, 60, 88, 208, 209, 215, 218, 226, 287-290 ЦПК України, ст.60-62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», с у д,-

в и р і ш и в :

Заяву Державної податкової адміністрації у Волинській області про розкриття банківської таємниці задовольнити.

Зобовязати відділення Волинської філії ПАТ «Кредитпромбанк», що знаходиться за адресою: м.Луцьк, вул.Івана Франка,52, (МФО 303741) розкрити банківську таємницю у відношенні клієнта ТОВ «Полімер», шляхом надання відомостей про рух коштів по рахунку №260041360 та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ТОВ «Полімер»(код ЄДРПОУ 32328478), з розшифровкою призначення платежу та назв підприємств - контрагентів в період з 01.02.2009 р. по даний час, копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них,укладені ТОВ «Полімер»(код ЄДРПОУ 32328478) в період 01.02.2009 р. по даний час; копії чеків на підставі яких знімалися з банківських рахунків, які належать клієнту банку - ТОВ «Полімер»(код ЄДРПОУ 32328478), готівкові кошти; інформацію про ТОВ «Полімер»(код ЄДРПОУ 32328478) клієнта, зокрема: заяви про відкриття вищевказаних рахунків, договори про розрахунково касове обслуговування та інших угод між користувачем рахунку та банком, картки зі зразками підпису службових осіб ТОВ «Полімер»та їхні печатки, копії паспортів або інших документів, якими було посвідчено осіб, що відкривали рахунки та осіб, допущених до користування рахунками..

Зобовязати Волинське ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», що знаходиться за адресою: м.Луцьк, пр-т. Відродження,1 ( МФО 303440 ) розкрити банківську таємницю у відношенні клієнта ТОВ «Полімер», шляхом надання відомостей про рух коштів по рахунку №26150060216045, №26000060513092, №26009057000939, №26045060129753, №26050060481691 та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ТОВ «Полімер»(код ЄДРПОУ 32328478), з розшифровкою призначення платежу та назв підприємств - контрагентів в період з 01.02.2009 р. по даний час; копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них,укладені ТОВ «Полімер» (код ЄДРПОУ 32328478) в період 01.02.2009 р. по даний час; Копії чеків на підставі яких знімалися з банківських рахунків, які належать клієнту банку - ТОВ «Полімер»(код ЄДРПОУ 32328478), готівкові кошти; інформацію про ТОВ «Полімер»(код ЄДРПОУ 32328478) клієнта, зокрема: заяви про відкриття вищевказаних рахунків, договори про розрахунково касове обслуговування та інших угод між користувачем рахунку та банком, картки зі зразками підпису службових осіб ТОВ «Полімер»та їхні печатки, копії паспортів або інших документів, якими було посвідчено осіб, що відкривали рахунки та осіб, допущених до користування рахунками.

Зобовязати ПАТ «Західінкомбанк », що знаходиться за адресою: м.Луцьк, пр-т. Перемоги, 15 ( МФО 303484 ) розкрити банківську таємницю у відношенні клієнта ТОВ «Полімер», шляхом надання відомостей про рух коштів по рахунку №26008008755 та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ТОВ «Полімер»(код ЄДРПОУ 32328478), з розшифровкою призначення платежу та назв підприємств - контрагентів в період з 01.02.2009 р. по даний час; Копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них,укладені ТОВ «Полімер»(код ЄДРПОУ 32328478) в період 01.02.2009 р. по даний час; копії чеків на підставі яких знімалися з банківських рахунків, які належать клієнту банку - ТОВ «Полімер»(код ЄДРПОУ 32328478) готівкові кошти; інформацію про ТОВ «Полімер»(код ЄДРПОУ 32328478) клієнта, зокрема: заяви про відкриття вищевказаних рахунків, договори про розрахунково касове обслуговування та інших угод між користувачем рахунку та банком, картки зі зразками підпису службових осіб ТОВ «Полімер»та їхні печатки, копії паспортів або інших документів, якими було посвідчено осіб, що відкривали рахунки та осіб, допущених до користування рахунками;

Зобовязати ПЗРУ АТ Банк «Фінанси і кредит», що знаходиться за адресою: м.Рівне, вул.Відінська,41,( МФО 333603 ) розкрити банківську таємницю у відношенні клієнта ТОВ «Полімер», шляхом надання відомостей про рух коштів по рахунку №26000012773980, №26001012773978, №26002012773643, №26009012773840, №26044012773980, №26055012773980 та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ТОВ «Полімер»(код ЄДРПОУ 32328478), з розшифровкою призначення платежу та назв підприємств - контрагентів в період з 01.02.2009 р. по даний час; копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них,укладені ТОВ «Полімер»(код ЄДРПОУ 32328478) в період 01.02.2009 р. по даний час; Копії чеків на підставі яких знімалися з банківських рахунків, які належать клієнту банку - ТОВ «Полімер»(код ЄДРПОУ 32328478), готівкові кошти; Інформацію про ТОВ «Полімер»(код ЄДРПОУ 32328478) клієнта, зокрема: заяви про відкриття вищевказаних рахунків, договори про розрахунково касове обслуговування та інших угод між користувачем рахунку та банком, картки зі зразками підпису службових осіб ТОВ «Полімер»та їхні печатки, копії паспортів або інших документів, якими було посвідчено осіб, що відкривали рахунки та осіб, допущених до користування рахунками;

Зобовязати АТ «КБ»Союз», що знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Суворова, 4 ( МФО 380515 ) розкрити банківську таємницю у відношенні клієнта ТОВ «Полімер», шляхом надання відомостей про рух коштів по рахунку №26003200101222 та на всіх інших відкритих та закритих рахунках, які належать клієнту банку - ТОВ «Полімер»(код ЄДРПОУ 32328478), з розшифровкою призначення платежу та назв підприємств - контрагентів в період з 01.02.2009 р. по даний час; Копії угод (договори контракти, в тому числі додаткові) з додатками, змінами та доповненнями до них, укладені ТОВ «Полімер»(код ЄДРПОУ 32328478) в період 01.02.2009 р. по даний час; копії чеків на підставі яких знімалися з банківських рахунків, які належать клієнту банку - ТОВ «Полімер»(код ЄДРПОУ 32328478), готівкові кошти; Інформацію про ТОВ «Полімер»(код ЄДРПОУ 32328478) клієнта, зокрема: заяви про відкриття вищевказаних рахунків, договори про розрахунково касове обслуговування та інших угод між користувачем рахунку та банком, картки зі зразками підпису службових осіб ТОВ «Полімер»та їхні печатки, копії паспортів або інших документів, якими було посвідчено осіб, що відкривали рахунки та осіб, допущених до користування рахунками

Рішення суду підлягає до негайного виконання.

Рішення може бути оскаржене в апеляційному порядку до апеляційного суду Волинської області особою щодо якої банк розкриває банківську таємницю або заявником протягом пяти днів.

Суддя Луцького міськрайонного суду Л.М.Присяжнюк