Ухвала суду № 50813002, 09.07.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/7222/14-к

Провадження № 1-кс/592/2073/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

09 липня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Г.Ю., при секретарі Кириченко В.О, за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без застосування фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого Іванченко М.М., про тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення по матеріалам кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013200000000123, внесеному до ЄРДР 13.09.2013 про вчинення службовими особами ТОВ «СКАТ» (код 31787330) кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження . старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1,, -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42013200000000123, внесеному до ЄРДР 13.09.2013 про вчинення службовими особами ТОВ «СКАТ» (код 31787330) кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2010 2012 років працівниками ТОВ «СКАТ» (код 31787330, м. Суми, вул. Кірова,143) проведено ремонтно-будівельні роботи Сумського обласного клінічного онкодиспансера на суму 1 млн. 153,8 тис. грн., Охтирської ЦРЛ Сумської області на суму 18 млн. грн., Сумського театру драми та музичної комедії на суму 5,5 млн. грн., надано послуги ТОВ «Прогресбуд-ПС» на суму 768 тис.200 грн., ПАТ «Сумбуд» на суму 54тис.500. грн. З метою ухилення від сплати податків до бюджету службові особи ТОВ «СКАТ» завищили суму податкового кредиту та валових витрат внаслідок використання в бухгалтерському та податковому обліку підприємства підроблених документів на придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « 2М Груп», ТОВ «Сілін-Буд», «Бізнеспром ТК», ТОВ «НВО «МСК-Інвест», ПП «Дніпротехенергобуд», ТОВ «Нью Стар». Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету податків на загальну суму понад 3 млн. грн.

По кримінальному провадженню призначено документальну позапланову перевірку ТОВ «СКАТ» (код 31787330) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, яка на даний час не проведена. Проведення перевірки можливо за умови надання перевіряючим первинних бухгалтерських документів ТОВ «СКАТ».

У ході досудового розслідування отримано ухвалу слідчого-судді на проведення тимчасового доступу до документів ТОВ «СКАТ». Однак службовими особами ТОВ «СКАТ» в наданні тимчасового доступу до документів відмовлено.

У звязку з цим на підставі ухвали слідчого-судді проведений обшук за місцем розташування офісного приміщення ТОВ «СКАТ». Однак первинних бухгалтерських документів, що свідчать про проведенні взаємовідносини з вказаними підприємствами не виявлено.

Зазначене свідчить, що службові особи ТОВ «СКАТ», з метою приховування первинних бухгалтерських документів від проведення документальної перевірки, а також з метою уникнення від відповідальності за ухилення від сплати податків ТОВ «СКАТ», приховують від правоохоронних органів первинні бухгалтерські документи вказаного підприємства.

Також досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ПП «Дніпротехенергобуд» для проведення розрахунків з ТОВ «СКАТ» використовувало рахунок №26001222357, відкритий у АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" у м. Києві (МФО 380805).

На даний час в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що становлять банківську таємницю, а саме документів про рух грошових коштів по рахунку ПП «Дніпротехенергобуд» №26001222357 відкритому у АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" у м. Києві (МФО 380805) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 та документів реєстраційної справи ПП «Дніпротехенергобуд», які перебувають у володінні у АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" у м. Києві (МФО 380805) і знаходяться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, з метою їх вилучення та дослідження, оскільки вказані документи можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а іншими способами одержати вказані документи неможливо. Окрім цього, у вказаних документах містяться відомості про осіб, які можуть бути причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також знаходяться документи зі зразками почерку та підпису службових осіб підприємства, або осіб які діяли за їх довіреністю, та які необхідні для проведення подальших перевірок, судово-почеркознавчих експертиз, надання свідкам під час проведення допитів, проведення інших слідчих дій.

У звязку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів з метою приховування слідів вчиненого кримінального правопорушення, прошу клопотання розглянути без виклику особи у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи те, що документи про рух грошових коштів по рахунку ПП «Дніпротехенергобуд» №26001222357 відкритому у АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" у м. Києві (МФО 380805) за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 та документів реєстраційної справи ПП «Дніпротехенергобуд», можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а також те, що іншими способами одержати ці матеріали неможливо

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримала в повному обсязі.

Вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу, можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

В іншій частині суд вважає за доцільне відмовити у звязку з тим, що слідчий не довів можливості вилучення речей і документів, наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі з можливістю отримання належним чином завірених копій документів:

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- про рух грошових коштів між ТОВ «СКАТ» та між ПП «Дніпротехенергобуд» з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу за період з 01.01.2011 по 31.12.2013;

Тимчасовий доступ до документів має надати АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" у м. Києві (МФО 380805) і знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена лише в частині надання тимчасового доступу і документів, яким дозволено вилучення речей та документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати підприємницьку діяльність протягом п'яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Г.Ю. Корольова