Ухвала суду № 50812847, 21.05.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/5074/14-к

Провадження № 1-кс/592/1569/14

УХВАЛА

про дозвіл на обшук житла особи

21 травня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Корольова Г.Ю., при секретарі Кириченко В.О, без застосування фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Тютюнник О.М., розглянув клопотання слідчого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Тютюнник О.М. про дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 за матеріалами кримінального провадження № 32014200000000033.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Тютюнник О.М.,

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000033, внесеного до ЄРДР 13.02.2014р. за фактами умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Виробничо комерційне підприємство «АККАД» (код ЄДРПОУ 31651454) за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.ч. 1,3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ВКП АККАД» у продовж 2012-2013 років при здійснення фінансово-господарської діяльності шляхом заниження об'єкта оподаткування при реалізації виготовленої продукції власного виробництва, умисно ухилилися від сплати до бюджету податку на додану вартість у розмірі 1 767 266 грн. та податку на прибуток у розмірі 1 678 903 грн., а всього податків на загальну суму 3 446 169 грн.

Вказані протиправні дії службових осіб ТОВ «ВКП «АККАД», а також їхній умисел направлений на ухилення від сплати податків доведені в аналітичній довідці проведення імпортну будівельних матеріалів та реалізації на внутрішньому ринку ТОВ «ВКП «Аккад» №38/18-28-07-1204 від 06.02.2014 згідно висновку якої встановлено, що завдяки незаконним діям службових осіб ТОВ «ВКП «Аккад» у продовж 2013року, можливі втрати бюджету внаслідок не сплати податку на додану вартість та податку на прибуток становлять 3 446 169,2 грн. із них: ПДВ при ставці 20% - 1 767 266 грн.; податку на прибуток при ставці 19% 1678903,05 грн., та протоколи про наслідки проведення ОТЗ №2.

Крім того службові особи ТОВ «ВКП АККАД» (код ЄДРОПУ 31651454) упродовж 2-4 кварталу 2011 року шляхом завищення валових витрат на 4 000 000,00 грн. внаслідок не нарахування податку на прибуток з безнадійної кредиторської заборгованості, яка виникла при розрахунку векселями з ТОВ «Мегастіл», які ТОВ «Мегастіл» при банкрутстві не пред'явив та з метою погашення кредиторської заборгованості іншим суб'єктам підприємницької діяльності не передав, ухилилися від сплати податку на прибуток за 2-4 квартал 2011 року на суму 920 000, 00 грн.

Так під час проведення досудового слідства встановлено, що 24.04.2009р. між ТОВ «Мегастіл», (код ЄДРПОУ 33814161) в особі ОСОБА_2 та ТОВ «ВКП АККАД», (код ЄДРПОУ 31651454) в особі ОСОБА_3 було укладено договір постачання товару Б/Н (перелік товару визначався у специфікаціях), відповідно до якого ТОВ «ВКП АККАД» протягом певного часу отримувало товар від ТОВ «Мегастіл», оплата за отриманий товар частково була проведено у безготівковому порядку, а на кредиторську заборгованість в сумі 4 000 000,00 грн. ТОВ «ВКП АККАД» було виписано векселі, відповідно до п.5.4. договору від 24.04.2009 р. розрахунки векселями дозволялися.

Постановою суду від 22.12.2011р. боржника-товариство з обмеженою відповідальністю «Мегастіл» визнано банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру. Тобто ТОВ «Мегастіл» в процесі процедури банкрутства, або до цієї процедури мало право пред'явити вищевказані векселі до сплати ТОВ «АККАД», реалізувати дані векселі через торгівця цінними паперами іншій юридичній особі, або передати своєму кредитору в погашення кредиторської заборгованості, але своїм правом ТОВ «Мегастіл» не скористався

Одним із доказів вказаного порушення є акт № 783/2203/31651454/10 від 17.03.2014р. про результати планової виїзної перевірки ТОВ «ВКП «АККАД».

На даний час встановити місцезнаходження векселів, договору б/н від 24.04.2009 слідству не вдалося. Договір б/н від 24.04.2009 підписаний з боку ТОВ «Мегастіл» ОСОБА_4 з боку ТОВ «ВКП «АККАД» ОСОБА_3 в день підписання договору ОСОБА_3 тобто фактично договір був підписаний в одноособово.

Під час проведення обшуку 27.03.2014р. за адресами розташування офісних та складських приміщень ТОВ «ВКП «АККАД» згідно ухвали Ковпаківського районного суду м.Суми не вдалося виявити та вилучити векселі, договорів, реєстрів, актів приймання-передачі про передачу майна від ТОВ «Мегастіл» до ТОВ «ВКП «АККАД».

Під час допиту ОСОБА_3 останній повідомив, що він не пам'ятає чи були вексельні розрахунки та куди поділися векселі.

Згідно матеріалів кримінального провадження ОСОБА_3, проживає за адресою АДРЕСА_4.

У ході подальшого проведення оперативно-розшукових заходів отримано відомості, що за адресою: АДРЕСА_5, де проживає ОСОБА_3, зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ТОВ «ВКП АККАД» та ТОВ «Мегастіл» господарської діяльності у 2009-2013 роках, підроблені фінансово-господарські документи, векселі, договори, реєстри, акти приймання-передачі майна від ТОВ «Мегастіл» до ТОВ «ВКП «АККАД», чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі.

За даними Реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області житлова квартира, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 належить гр. ОСОБА_3.

З метою з'ясування обставин злочину, виявлення предметів та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; предметів і документів щодо здійснення ТОВ «ВКП АККАД» та ТОВ «Мегастіл» господарської діяльності у 2009-2013 роках, підроблені фінансово-господарські документи, векселі, договори, реєстри, акти приймання-передачі майна від ТОВ «Мегастіл» до ТОВ «ВКП «АККАД», чорнові записи та інші предмети, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності є необхідність у проведенні обшуку в житловій квартирі, яка розташована за адресою: АДРЕСА_1 та належить гр. ОСОБА_3

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить надати дозвіл на обшук.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю його таким, що не підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що за адресою: АДРЕСА_1, яка на праві власності належить гр. ОСОБА_3 можуть знаходитись фінансово-бухгалтерські документи щодо здійснення ТОВ «ВКП АККАД» та ТОВ «Мегастіл» діяльності у 2009-2013 роках, підроблені фінансово-господарські документи, векселі, договори, реєстри передачі майна, акти приймання-передачі майна від ТОВ «Мегастіл» до ТОВ «ВКП «АККАД», чорнові записи та інші предмети, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності, виявлення слідів та знаряддя вчинення кримінального правопорушення, які можуть бути використані як докази у вказаному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати дозвіл на обшук в квартирі АДРЕСА_3, яка на праві власності належить гр. ОСОБА_3

2. Мотиви надання дозволу на обшук - у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук

- фінансово-бухгалтерські документи щодо здійснення ТОВ «ВКП АККАД» та ТОВ «Мегастіл» діяльності у 2009-2013 роках, підроблені фінансово-господарські документи, векселі, договори, реєстри передачі майна, акти приймання-передачі майна від ТОВ «Мегастіл» до ТОВ «ВКП «АККАД», чорнові записи

4. Строк дії ухвали - десять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Тютюнник Олександру Михайловичу.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя Г.Ю. Корольова