Ухвала суду № 50786881, 30.05.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760-11361-14-к

1-кс-760-3011-14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30. 05. 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі м. Києва Головного Управління Міндоходів в м. Києві Коновалова С. С., погоджено старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32013110090000222 від 17.10.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000222 від 17.10.2013 року.

Досудовим слідством встановлено, що згідно аналітичного дослідження №172/16-20/37332342 від 16.10.2013 року щодо фінансових операцій ТОВ «Саунд-Прес» (код ЄДРПОУ 37332342) в період травень-серпень 2013 року за участю директора ТОВ «Київський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 37107129) - ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1) в порушення п.201.10 ст.201, п.198.3, 198.6 ст.198 та п.200.1 ст.200 Податкового Кодексу України занижено податок на додану вартість в сумі 1 833 449, 60 грн., що є великим розміром.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що ряд підприємств «вигодо набувачів» протягом 2012-2013 років формувало податковий кредит за рахунок ТОВ «Київський машинобудівний завод», яке в подальшому використовуючи «фіктивні» підприємства здійснювало безтоварні операції і тим самим сприяло «вигодонабувачам» в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

Додатково встановлено, що формування податкового кредиту ТОВ «Київський машинобудівний завод» здійснюється за рахунок підприємств, зареєстрованих у Солом'янському та Печерському районах м. Києва, службовими особами яких являються громадяни України зареєстровані на території Одеської області.

За результатами відпрацювання службових осіб контрагентів встановлено, що ТОВ «Бріліант Компані» (код ЄДРПОУ 38353819) сформувало податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Київський машинобудівний завод» на загальну суму 17 млн. грн., ТОВ «Кепітал Прайд» (код ЄДРПОУ 38290650) сформувало податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Київський машинобудівний завод» на загальну суму 9 млн. грн., ТОВ «Акурат Плюс» (код ЄДРПОУ 38716732) сформувало податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Київський машинобудівний завод» на загальну суму 13 млн. грн.

Постачальником ТМЦ (робіт/послуг) ТОВ «Київський машинобудівний завод» за період

2013 року було ТОВ «Кепітал Прайд» (код ЄДРПОУ 38290650) за результатами перевірки якого складено акт №1319/26-55-22-08/38290650 від 26.09.2013 про неможливість проведення зустрічної перевірки щодо підтвердження господарських відносин з платниками податків за період з 01.01.2013 по 30.04.2013.

Також встановлено, що одним із вигодонабувачів, які скористались послугами ТОВ Київський машинобудівний завод» є ТОВ «Саунд прес» (код ЄДРПОУ 37332342) яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві та протягом 2013 року за результатом фінансово-господарських операцій з ТОВ «Київський машинобудівний завод» занизило податок на додану вартість на загальну суму 1 833 449, 6 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням ГУ Міндоходів у м. Києві за №172/16-20/37332342 від 16.10.2013 року.

Крім цього досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2012-2013 роках ТОВ «Київський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 37107129) приймало участь в тендерах замовником яких виступало Державне територіально-галузеве об'єднання «Південно-Західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033), яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Лисенка, буд. 6.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив надати тимчасовий доступ слідчому до речей і документів, які перебувають у володінні Державного територіально-галузевого об'єднання «Південно-Західна залізниця» (код ЄДРПОУ 04713033) розташованого за адресою: м. Київ, вул. Лисенка, буд. 6, а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів зазначеного підприємства, а саме тендерної документації ДТГО «ПЗЗ» із зазначенням в ній ТОВ «Київський машинобудівний завод» як учасника тендерів та інших його учасників, переможцем яких визнано ТОВ «Київський машинобудівний завод» (код ЄДРПОУ 37107129) за період з 01.01.2012 по 27.11.2013 p.p.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку що у клопотанні слід відмовити повністю з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У ч. 6 ст. 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів щодо Державного територіально-галузевого об'єднання «Південно-Західна залізниця», а саме тендерної документації Державного територіально-галузевого об'єднання «Південно-Західна залізниця» із зазначенням в ній ТОВ «Київський машинобудівний завод» як учасника тендерів.

Частиною 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

З фабули у витягу з кримінального провадження вбачається, що провадження стосується фінансових операцій ТОВ «Саунд-Прес» за участю директора ТОВ «Київський машинобудівний завод».

Разом з тим, слідчим не надано доказів на підтвердження наявності зв'язку між ухиленням ТОВ «Саунд-Прес» та тендерної документації Державного територіально-галузевого об'єднання «Південно-Західна залізниця».

У доданих до клопотання матеріалах не міститься та не надано слідчим у судовому засіданні будь-яких належних доказів на підтвердження того, що відомості, які свідчать про необхідність запитуваних документів для потреб досудового розслідування, та які б доводили суттєве значення цих документів в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

З огляду на наведене, клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі м. Києва Головного Управління Міндоходів в м. Києві Коновалова С. С., погоджено старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32013110090000222 від 17.10.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: