Ухвала суду № 50786395, 19.05.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760-10207-14-к

1-кс-760-9685-14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19. 05. 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Новосельського С. І., погоджене з старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О. В.., про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 32013110090000160 від 08. 07. 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що згідно акту №140/22.4-13/36629905 від 20.06.2013 року документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ЕРАНІТ-09» (код ЄДРПОУ: 36629905) складеного ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС та матеріалів дослідчої перевірки, проведеної співробітниками ГВ ПМ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС, встановлено, що службові особи ТОВ «ГРАНІТ - 09» (директор - ОСОБА_3, головний бухгалтер - ОСОБА_4 порушивши п. 187.1 ст.187 Податкового Кодексу від 02.12.2010 року №2755-Vl занизили належну до сплати в бюджет суму податку на додану вартість в розмірі 3'998'178 грн. В подальшому встановлено, що ОСОБА_3 та ОСОБА_4 використовуючи реквізити підприємств ТОВ «Екім» (код ЄДРПОУ 38137828), ТОВ «Екім 1» (код ЄДРПОУ 38183085), ПП «Граніт», ТОВ «Датли», ТОВ «ДМИП», ТОВ «Тарім» (код ЄДРПОУ 38933840), ТОВ «НАР12» (код ЄДРПОУ 37938883), ТОВ «А.М.Д Груп» (код ЄДРПОУ 38746861), ТОВ «Компанія Форстрейд» (код ДРПОУ 38536446), ТОВ «Емті Груп» (код ЄДРПОУ 38441721), ТОВ «Деніз 13» (код ЄДРПОУ 38566947), ТОВ «Профінвест» (код ЄДРПОУ 38620752), ТОВ «Юніфрутс» (код ЄДРПОУ 38466919), ТОВ «Сатурн» (код 38591019), ТОВ «ІК Треада» (код ЄДРПОУ 36050978), ТОВ «М-2012» (код ЄДРПОУ 38011176), ГРОМАДСЬКОЇ ОРГАНІЗАЦІЇ "УКРАЇНСЬКА СПІЛКА ІНВАЛІДІВ - УСІ" (код ЄДРПОУ 25387738), ПП «Грін» (код ЄДРПОУ 36406617), ПП «Грін» (код ЄДРПОУ 37481171), ТОВ «Доллі Україна» (код ЄДРПОУ 37024383), ТОВ «Перапластік Україна», ТОВ «ОТФ Інвест» (код ЄДРПОУ 38389619), ТОВ «Дакаса» (код ЄДРПОУ 38237465), ТОВ «Фруткомпані» (код ЄДРПОУ 38587396), ПП «Інвасервіс» (код ЄДРПОУ 25387738), ТОВ «Трейдекспорт 12» (код ЄДРПОУ 38447849), ТОВ «Імтрейдсервіс» (код ЄДРПОУ 38547018), ТОВ "A3 "Фрукт" (код ЄДРПОУ 38441632), ТОВ "Трейдекспорт -12" (код ЄДРПОУ 38447849) здійснюють імпорт овочів та фруктів, які в подальшому реалізуються приватним підприємцям міста Києва (початковим замовникам), розрахунки за які відбувається у готівковій формі. Реалізація у своїй податковій та бухгалтерській звітності здійснюється на адресу «транзитних» підприємств з мінімальною націнкою, у яких в подальшому здійснюється продаж різних видів продукції крім фруктів, тобто відбувається «обрив».

Проведеним аналізом співставлення податкового кредиту та податкових зобов'язань з податку на додану вартість встановлено, що ТОВ "A3 "Фрукт" (код ЄДРПОУ 38441632) перераховувало грошові кошти на ТОВ "Лендер Альянс" (код ЄДРПОУ 38882660) - підприємство з ознаками фіктивності. В подальшому ТОВ "Лендер Альянс" (код ЄДРПОУ 38882660) перераховує грошові кошти підприємству ТОВ "Віканта Груп" (код ЄДРПОУ 38448786), директором та засновником якого являється ОСОБА_6.

В ході проведення досудового розслідування допитано ОСОБА_6, яка показала, що відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ "Віканта Груп" (код ЄДРПОУ 38448786) не має, а зареєструвала його на прохання не встановлених осіб за грошову винагороду та без намірів ведення фінансово-господарської діяльності, що підтверджується протоколом допиту ОСОБА_6 від 15.05.2014 року.

Також проведеним досудовим розслідуванням встановленно, що ОСОБА_6 також являється директором та засновником ТОВ "Компар Ком" (код ЄДРПОУ 38488492) до якого також остання відношення не має.

Встановлено, що ТОВ "Компар Ком" (код ЄДРПОУ 38488492) зареєстровано Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією та перебувають на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

За таких обставин для встановлення даних щодо засновників та службових осіб ТОВ "Компар Ком" (код ЄДРПОУ 38488492), факту реєстрації та подальшої перереєстрації, виникла необхідність в отриманні доступу до установчих та реєстраційних документів ТОВ "Компар Ком" (код ЄДРПОУ 38488492), які зберігаються у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м.Київ, вул.Суворова буд. 19.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив суд про задоволення клопотання, винести ухвалу про надання тимчасового доступу з можливістю вилучення оригіналів установчих та реєстраційних документів ТОВ "Компар Ком" (код ЄДРПОУ 38488492), довіреностей на представлення інтересів ТОВ "Компар Ком" (код ЄДРПОУ 38488492), кореспонденції, в якій ТОВ "Компар Ком" (код ЄДРПОУ 38488492) фігурує за будь-яких обставин, та інших документів, на підставі яких ТОВ "Компар Ком" (код ЄДРПОУ 38488492) було зареєстровані Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією та документів щодо подальшої перереєстрації ТОВ "Компар Ком" (код ЄДРПОУ 38488492), що знаходяться у володінні відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м.Київ, вул.Суворова буд. 19. Тимчасовий доступ до документів надати у формі їх вилучення у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив провести розгляд клопотання без участі сторони - Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Встановлено, що 08. 07. 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110090000160, внесено кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Новосельського С. І. про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Новосельського С. І. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Новосельському С. І. тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району реєстраційної служби Головного управління юстиції у м. Києві за адресою: м.Київ, вул.Суворова буд. 19, з можливістю їх вилучення, а саме: оригіналів установчих та реєстраційних документів ТОВ "Компар Ком" (код ЄДРПОУ 38488492), довіреностей на представлення інтересів ТОВ "Компар Ком" (код ЄДРПОУ 38488492), кореспонденції, в якій ТОВ "Компар Ком" (код ЄДРПОУ 38488492) фігурує за будь-яких обставин, та інших документів, на підставі яких ТОВ "Компар Ком" (код ЄДРПОУ 38488492) було зареєстровані Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією та документів щодо подальшої перереєстрації ТОВ "Компар Ком" (код ЄДРПОУ 38488492).

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.