Ухвала суду № 50776366, 18.11.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/12022/14-к

Провадження № 1-кс/592/3546/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 листопада 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., при секретарі Лозов'ягіні С.І., за участю заступника начальника управління - начальник ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Тиченка М.П., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Приходько С.В. про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32014200000000090 від 08.07.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.205 ч.2 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Тиченка М.П., -

встановив:

Слідчий своє клопотання погоджене з прокурором мотивує тим, що за період часу з листопада 2013 року по лютий 2014 року невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності зареєстрували на території м. Суми на підставних осіб юридичні особи ТОВ «Гринвіч баг» (код 38969641, м. Суми, проїзд 3-й Парковий, буд. 8, кв. 7), ТОВ «Скріп Трейд» (код 38969568, м. Суми, вул. Пролетарська, буд. 71, кв. 65), ТОВ «Алгонкін ЛТД» (код 38969620, м. Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1 кв. 119-а),ТОВ «Стикон Холдинг» (код 39085390, м. Суми, пл. Привокзальна, буд. 9, кв. 413) та ТОВ «Авантаж транс» (код 39085280, м. Суми, пров. Терезова, буд. 3).

Слідчим управлінням ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014200000000090, внесеному до ЄРДР 08.07.2014 про вчинення невстановленими особами, які діяли від імені ТОВ «Гринвіч Баг», ТОВ «Скріп Трейд»,ТОВ «Алгонкін ЛТД», ТОВ «Стикон Холдинг» та ТОВ «Авантаж транс», кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч.2 КК України.

У подальшому за період часу з січня по липень 2014 року внаслідок використання первинних бухгалтерських документів вказаних підприємств, безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ юридичним особам (підприємствам реального сектору економіки) на загальну суму 12 млн. 062 тис.800 грн., чим заподіяно великої матеріальної шкоди державі на цю суму.

Так, з січня по липень 2014 року внаслідок використання первинних бухгалтерських документів ТОВ «Алгонкін ЛТД», безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ ТОВ «Спецтехнологія груп» (код 37901509, м. Дніпропетровськ, проспект Карла Маркса, 81 оф. 12) на суму 43 тис. грн.

За місцем реєстрації за адресою; м. Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1, кв. 119-а, ТОВ «Алгонкін ЛТД» не знаходиться. Керівник підприємства громадянин Російської Федерації ОСОБА_4 після придбання статутного капіталу ТОВ «Алгонкін ЛТД» 12.12.2013 виїхав за межі України і фактично у керівництві господарської діяльності участі не приймав.

В ході досудового розслідування виникла необхідність дослідити обставини здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Спецтехнологія груп» та ТОВ «Алгонкін ЛТД», отримання від останнього товарно-матеріальних цінностей, їх транспортування та подальшого оприбуткування по бухгалтерському та складському обліку, проведення розрахунків, встановлення осіб представників ТОВ «Алгонкін ЛТД», які приймали участь у взаємовідносинах з ТОВ «Спецтехнологія груп».

Для цього необхідно дослідити первинні бухгалтерські документи ТОВ «Спецтехнологія груп», а саме: договори (контракти, угоди) додатки та доповнення до них, укладені з ТОВ «Алгонкін ЛТД» протягом 2013-2014 років; акти приймання-передачі товарів (робіт, послуг), податкові накладні, видаткові накладні, рахунки, довіреності, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, платіжні доручення, банківські виписки, інші платіжні документи, копії сторінок з книг придбання товарів (робіт, послуг), копії реєстрів отриманих податкових накладних, копії сторінок з книги реєстрації довіреностей, документи складського обліку, інші документи, що свідчать про взаємовідносини ТОВ «Спецтехнологія груп» з ТОВ «Алгонкін ЛТД» за 2013-2014 роки.

Крім того, оригінали первинних бухгалтерських документів щодо взаємовідносин ТОВ «Спецтехнологія груп» з ТОВ «Алгонкін ЛТД» необхідні для проведення судово-почеркознавчої експертизи та встановлення особи, яка виконувала підписи від імені службових осіб ТОВ «Алгонкін ЛТД», тим самим підроблювала документи.

Також первинні бухгалтерські документи необхідні для підтвердження вищевикладених обставин або їх остаточного спростування, а також для не допущення вчинення подальшого фіктивного підприємництва невстановленими особами, які діють від імені ТОВ «Алгонкін ЛТД». У будь-який інший спосіб, крім проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «Спецтехнологія груп» первинні бухгалтерські документи щодо взаємовідносин з ТОВ «Алконкін ЛТД» отримати неможливо.

01.10.2014 директору ТОВ «Спецтехнологія груп» ОСОБА_5 в порядку, передбаченому ст. 93 КПК України вручена вимога про надання завірених належних чином копій або оригіналів первинних бухгалтерських документів товариства щодо взаємовідносин з ТОВ «Алгонкін ЛТД». Але до цього часу законні вимоги орану досудового розслідування службовими особами ТОВ «Спецтехнологія груп» ігноруються, документи не видаються.

Досудовим розслідуванням встановлено, що адміністративне приміщення ТОВ «Спецтехнологія груп», де зберігаються первинні документи бухгалтерського та податкового обліку товариства, інші документи щодо взаємовідносин з ТОВ «Алгонкін ЛТД», чорнові записи про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, проспект Карла Маркса, 81 оф. 12.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просить його задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю його таким, що не підлягає до задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.4 ст.234 КПК України клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора.

Відповідно до ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла та не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. Проведення обшуку є суттєвим обмеженням конституційних прав громадян, у зв'язку з чим він має застосовуватися у виняткових випадках при наявності беззаперечних підстав для його проведення в умовах реальної необхідності та за відсутності можливості отримання інформації іншим шляхом. Обшук має провадитись за наявності достатніх даних, які вказують на те, що об'єкти, які мають значення у справі, по-перше, знаходяться у певної особи (в певному місці), по-друге, що дані об'єкти сховані й добровільно видані не будуть.

Відповідно до ч.3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

В порушення вимог п.4 ч.3 ст.234 КПК України слідчим не доведено підстав для проведення обшуку.

Тому слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню з наведених вище підстав.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України, ст.30 Конституції України,

постановив:

Відмовити у задоволенні клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Приходько С.В. про проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, проспект Карла Маркса, 81 оф. 12.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя: О.В. Литовченко