Ухвала суду № 50776359, 18.11.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/11995/14-к

Провадження № 1-кс/592/3527/14

УХВАЛА

про дозвіл на проведення обшуку

18 листопада 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., при секретарі Лозов'ягіні С.І., за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області Тютюнника О.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого Тютюнника О.М. про дозвіл на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000133, розпочатому 13.11.2014 р. про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області Тютюнника О.М.,

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що у вересні 2014 року юридичні особи ТОВ «Оксарт-Суми» (код 38397699, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1), ТОВ «Фрімонт» (код 37283381, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1), ТОВ «Танаіс-Суми» (код 38244294, юридична адреса: м.Суми, майдан Незалежності, буд. 3/1) через мережу орендованих АЗС, розташованих на території Сумської області, здійснювали реалізацію паливно-мастильних матеріалів на загальну суму 97 млн. 800 тис. грн., внаслідок чого вказані підприємства повинні відобразити в податковій звітності підприємств та сплатити до бюджету відповідні суми ПДВ з реалізованих товарів.

Однак службові особи ТОВ «Оксарт-Суми», ТОВ «Фрімонт» ТОВ «Танаіс-Суми» за наслідками здійснення вказаної фінансово-господарської діяльності з метою ухилення від сплати податків, не подали у встановлений термін до ДПІ у м. Сумах податкові декларації з ПДВ за вересень 2014 року, в яких не задекларували, та внаслідок цього не сплатили до бюджету податок на додану вартість на загальну суму 13 млн. 729 тис. 821,8 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у вересні 2014 з касових апаратів АЗС підприємствами ТОВ «Танаіс - Суми», ТОВ «Фрімонт», ТОВ «Оксарт-Суми» передавалась інформація до органів Державної Фіскальної служби України про обсяги готівкової виручки від реалізації паливно-мастильних матеріалів через мережу орендованих АЗС.

Загальні обсяги готівкової виручки зазначеними підприємствами групи компаній «Приват» у вересні поточного року складають на суму 72 млн. 666 тис. 224,17грн.

При цьому, підприємством не відображено ні понесені витрати та не подано декларації з ПДВ, розшифровку податкового кредиту та зобов'язань у розрізі контрагентів. Чим самим приховано від декларування податків до бюджету на загальну суму ПДВ понад 13,7 млн. грн. в розрізі підприємств: ТОВ «Танаіс-Суми» сума виторгу по касовим апаратам 16 млн. 490 тис.185 грн. 17 коп., в т.ч. сума ПДВ 2 млн. 748 тис. 364 грн. 20 коп.; ТОВ «Фрімонт» сума виторгу по касовим апаратам за вересень 2014 року - 23 млн. 548 тис. 153 грн., у т. ч ПДВ - 3 млн. 924тис. 692 грн.; ТОВ «Оксарт-Суми» сума виторгу по касовим апаратам за вересень 2014 року - 32 млн. 627 тис. 886 грн. 93 коп., в т.ч. сума ПДВ 5 млн. 437 тис. 981грн. 16 коп.

У ході подальшого проведення оперативно-розшукових заходів отримано відомості, що за адресою: Лебединський р-н., м. Лебедин, вул. Сумська, 92-А, підприємство ТОВ «Танаіс-Суми» згідно договору від 02.06.2014 орендує комплекс АЗС де зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ТОВ «Оксарт-Суми», ТОВ «Фрімонт», ТОВ «Танаіс-Суми» господарської діяльності у вересні 2014 року, щодо ухилення від сплати податків вказаними підприємствами в особливо великих розмірах, крім того можуть знаходитися підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини у справі.

За даними Реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області нежитлові приміщення, які розташовані за адресою: Лебединський р-н., м. Лебедин, вул. Сумська, 92-А належить ТОВ «Суминафтосервіс» (код 31767414).

В суді слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014200000000133, внесеного до ЄРДР 13.11.2014р. за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами: ТОВ «Оксарт-Суми», ТОВ «Фрімонт», ТОВ «Танаіс-Суми», за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підприємство ТОВ «Танаіс-Суми» згідно договору від 02.06.2014 орендує комплекс АЗС за адресою: Лебединський р-н., м. Лебедин, вул. Сумська, 92-А.

За даними Реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції Сумської області нежитлові приміщення, які розташовані за адресою: Лебединський р-н., м. Лебедин, вул. Сумська, 92-А належить ТОВ «Суминафтосервіс» (код 31767414).

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатньо підстав вважати, що вказані предмети та документи зберігаються і можуть бути знищені за адресою: Лебединський р-н., м. Лебедин, вул. Сумська, 92-А, що свідчать про порушення податкового та іншого законодавства України.

Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук - у зв'язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

постановив:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень за адресою: Лебединський р-н., м. Лебедин, вул. Сумська, 92-А, які зареєстровані на праві власності за ТОВ «Суминафтосервіс» (код 31767414), та знаходиться у фактичному використанні ТОВ «Танаіс-Суми».

2. Речі, для виявлення яких проводиться обшук - документи - журнали придбання-реалізації паливно-мастильних матеріалів, касові книги, касові стрічки, сертифікати походження паливно-мастильних матеріалів, товарно-транспортні накладні, накладні, податкові накладні, податкової звітності, які свідчать про реалізацію та придбання паливно-мастильних матеріалів за вересень 2014 року, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності.

3. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Проведення обшуку доручити слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Тютюннику Олександру Михайловичу.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий суддя: О.В. Литовченко