Ухвала суду № 50767217, 02.09.2013, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/6587/13-к

Провадження № 1-кс/265/565/13

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

02 вересня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Ковтуненко О.В., при секретарі Кир?яновій Г.В., за участю:

прокурора Авдан М.В.,

слідчого Тимошенко Л.А.,

розглянувши клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Тимошенко Л.А., погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

02 вересня 2013 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшло клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Тимошенко Л.А., погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук у примыщеннях за адресою: Донецька область, Першотравневий район, с. Мелекіне, АДРЕСА_1.

У клопотанні зазначено, що слідчим відділом фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Донецькій області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні № 12013050630000729 за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах посадовими особами ВАТ «Літос» (ЄДРПОУ 05420480) та доведення до банкрутства за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 212 ч.3, 219 ч.1 КК України.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що посадові особи ВАТ «Літос» (ЄДРПОУ 05420480, юридична адреса: Донецька область, Волноваський район с. Дмитрівка) у період 1 півріччя 2009 року, діючи умисно, у порушення п.4.1.1, 4.1.6, п.4.1 ст. 45 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», отримавши фінансову допомогу на загальну суму 1 700 000 гривень від громадянки ОСОБА_4, не віднесли вказану суму у склад валових доходів підприємства, що призвело до недонарахування до бюджету податку на прибуток за 1 півріччя 2009р. на суму 425000 гривень.

Крім того, посадові особи ВАТ «Літос» у період 2009-2011роки, у порушення п.4.1 ст.4, пп.11.3.1, п.11 ст 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», реалізуючи продукцію, не включали суми від реалізації продукції у склад валових доходів декларацій з податку на прибуток за 2009-2011р., чим навмисно занизили валові доходи з податку на прибуток на загальну суму 6 682 534 гривень, що призвело до недонарахування до бюджету податку на прибуток на суму 1 670 634 гривень.

Також, посадові особи ВАТ «Літос» у період 2010-2011 роки, у порушення пп.263.2.1 п.263.2, пп.263.11.1 п.263.11 ст. 263 Податкового кодексу України, навмисно не задекларували та не сплатили збір платні за користування надрами для здобування корисних копалин на загальну суму 669 552,59 гривень.

Таким чином, посадові особи ВАТ «Літос» у період 2009-2011роки навмисно ухилились від сплати податків та зборів на загальну суму 2 765 186,59 гривень, що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податків та зборів в особливо великих розмірах, та підтверджується висновком експертного дослідження № 1-08/040/2013-си від 08 квітня 2013 року.

В ході досудового розслідування встановлено, що Головою правління ВАТ «Літос» у період 2009-2011роки був ОСОБА_5, головним бухгалтером - ОСОБА_4.

Також встановлено, що посадові особи ВАТ «Літос» - голова правління ОСОБА_5 та головний бухгалтер ОСОБА_4 у період 2009-2010 року, діючи умисно, шляхом укладання завідомо невигідної угоди та іншими діями, довели підприємство до стану стійкої фінансової неспроможності та банкрутства.

Так в ході досудового розслідування встановлено, що постановою Господарського суду Донецької області від 18.01.2010р. по справі №27/10Б порушено справу про банкрутство ВАТ «Літос».

Ухвалою Господарського суду Донецької області від 28.03.2012р. по справі введена процедура санації строком на 6 місяців, керуючим санацією призначено керівника боржника - ОСОБА_5, розпорядником майна на період процедури санації призначено арбітражного керуючого ОСОБА_6

Ухвалою Господарського суду Донецької області від 20.12.2012 р. по справі припинені повноваження керуючого санацією ОСОБА_5, та призначено керуючим санацією - арбітражного керуючого ОСОБА_7.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що незважаючи на те, що 20.12.2012р. припинені повноваження керуючого санацією ОСОБА_5, останній разом з колишнім головним бухгалтером ВАТ «Літос» ОСОБА_4 продовжують фактично розпоряджатися фінансово-господарськими документами, здійснюють заходи по переховуванню вказаних документів, з метою уникнення відповідальності за порушення податкового законодавства.

Згідно пояснень арбітражного керуючого ОСОБА_7, при передачі йому всіх документів ВАТ «Літос», фінансово-господарських документів до теперішнього часу йому посадовими особами ВАТ «Літос» не передано, та їх місцезнаходження невідоме.

Під час досудового розслідування при проведенні обшуків в службових, підсобних, складських та інших приміщеннях, розташованих у спорудах та будівлях за місцем реєстрації та фактичного знаходження ВАТ «Літос» та за місцем мешкання колишнього Голови правління ВАТ «Літос» - ОСОБА_5, фінансово-господарських документів ВАТ «Літос» не було знайдено.

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що колишній Голова правління ВАТ «Літос» ОСОБА_5 та колишній головний бухгалтер ВАТ «Літос» ОСОБА_4 здійснюють переховування та зберігання фінансово-господарських документів ВАТ «Літос» у службових, підсобних, складських та інших приміщеннях, розташованих у спорудах та будівлях за адресою: Донецька область, Першотравневий район, с. Мелекіне, вул. Наберіжна, буд. 1-а, право власності на які належить ОСОБА_4.

На підставі наведеного, з метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності АТ «Літос», а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності АТ «Літос», в тому числі по всім взаємовідносинам з контрагентами, а також документи що відображають фактичну реалізацію АТ «Літос» продукції, а також інші документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій АТ «Літос».

Також є достатні дані вважати, що посадові особи ВАТ «Літос» не нададуть первинні документи бухгалтерського обліку на підставі ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки вказані документи можуть свідчити про наявність в діях посадових осіб вказаного підприємства ознак кримінального правопорушення. Таким чином службові особи АТ «Літос» у випадку підозри, можуть знищити документи, які містять відомості, що відображають їх злочинну діяльність.

Просить дозволити проведення обшуку за вказаною вище адресою з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, що забезпечить швидке, повне та неупереджене розслідування даного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1, 2, 5 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

У судовому засіданні прокурором доведена наявність достатніх підстав вважати, що посадовими особами АТ «Літос» було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 219 КК України.

Слідчий Тимошенко Л.А. у судовому засіданні доводи клопотання підтримала та просила його задовольнити, пояснивши, що в ході здійснення оперативно-розшукових заходів було встановлено, що відшукувані документи знаходяться у приміщеннях за адресою: Донецька область, АДРЕСА_1, які на праві власності належать колишньому головному бухгалтеру АТ «Літос» ОСОБА_4 Ці предмети та документи можуть свідчити про обставини умисного ухилення посадових осіб підприємства від сплати податків, а також про умисне доведення до банкрутства, отже мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно інформаційної довідки Реєстраційної служби Маріупольського управління юстиції Донецької області № 2623097 від 19 квітня 2013 р. право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: АДРЕСА_1, належить ОСОБА_4.

Вислухавши прокурора, слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим та прокурором доведена наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальні правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також доведено, що перелічені у клопотанні речі та документи знаходяться за адресою: Донецька область, Першотравневий район, с. Мелекіне, вул. Наберіжна, 1а.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Тимошенко Л.А., погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук, - задовольнити.

Дозволити слідчому СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області Тимошенко Лілії Анатоліївні проведення обшуку у службових, підсобних, складських та інших приміщеннях, розташованих у спорудах та будівлях за адресою: Донецька область, Першотравневий район, АДРЕСА_1, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення: фінансово-господарських документів ВАТ «Літос» ЄДРПОУ 05420480, які можуть свідчити про умисне ухилення посадовими особами підприємства у період 2009-2011роки від сплати податків та зборів, а саме: фінансово-господарських документів, на підставі яких посадові особи ВАТ «Літос» формували податковий кредит, податкові зобов`язання по ПДВ та валові доходи, валові витрати по податку на прибуток; в тому числі усі документи стосовно реалізації ВАТ «Літос» продукції, реєстраційні, установчі та звітні документи; документи і чорнові записи ведення подвійної бухгалтерії, комп'ютери, на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період з 01 січня 2009 року по 31 грудня 2011 року.

Строк дії ухвали - з 02 вересня 2013 року по 01 жовтня 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.В. Ковтуненко