Ухвала суду № 50766843, 16.05.2013, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/3482/13-к

Провадження № 1-кс/265/287/13

У Х В А Л А

про дозвіл на обшук

16 травня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області Ковтуненко О. В., при секретарі Кир?яновій Г.В., за участю:

прокурора Авдан М.В.,

заступника начальника СВ Маріупольської ОДПІ Щеграцова Р.Г.,

розглянувши клопотання заступника начальника СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Щеграцова Р.Г., погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук, -

В С Т А Н О В И В:

16 травня 2013 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області надійшло клопотання заступника начальника СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Щеграцова Р.Г., погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя Авдан М.В., про дозвіл на обшук за місцем реєстрації та фактичного знаходження АТ «Літос» - у службових, підсобних, складських та інших приміщеннях, розташованих у спорудах та будівлях за адресою: Донецька область, Волноваський район с. Дмитрівка, вул. Виноградна, 121.

У клопотанні зазначено, що у провадженні СВ Маріупольської ОДПІ знаходиться кримінальне провадження, зареєстроване в ЄРДР за № 32013050290000023 від 10.04.13р. відносно посадових осіб АТ «Літос» (ЄДРПОУ 05420480) за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи АТ «Літос» (ЄДРПОУ 05420480, юридична адреса: Донецька область, Волноваський район с. Дмитрівка), яке є платником податку на додану вартість, та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Волноваському районі Донецької області ДПС, у період 1 півріччя 2009 року, діючи умисно, в порушення п.4.1.1, 4.1.6, п.4.1 ст.45 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», отримавши фінансову допомогу на загальну суму 1 700 000 гривень від ОСОБА_4, навмисно не віднесли вказану суму у склад валових доходів підприємства, що призвело до недонарахування до бюджету податку на прибуток за 1 півріччя 2009 року на суму - 425000 гривень.

Крім того, посадові особи АТ «Літос» у період 2009-2011р., у порушення п.4.1 ст.4, пп.11.3.1, п.11 ст11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств», реалізуючи продукцію, не включали суми від реалізації продукції у склад валових доходів декларацій з податку на прибуток за 2009-2011р., чим навмисно занизили валові доходи з податку на прибуток на загальну суму 6 682 534 гривень, що призвело до недонарахування до бюджету податку на прибуток на суму 1 670 634 гривень.

Також, посадові особи АТ «Літос» у період 2010-2011р., у порушення пп.263.2.1 п.263.2, пп.263.11.1 п.263.11 ст.263 Податкового кодексу України, навмисно не задекларували та не сплатили збір платні за користування надрами для здобування корисних копалин на загальну суму - 669 552,59 гривень.

Таким чином, посадові особи АТ «Літос» в період 2009-2011р. навмисно ухилилися від сплати податків та зборів на загальну суму 2 765 186,59 гривень, що спричинило фактичне ненадходження до державного бюджету податків та зборів в особливо великих розмірах, та підтверджується висновком експертного дослідження № 1-08/040/2013-си від 08.04.2013р.

В ході досудового розслідування встановлено, що Головою правління АТ «Літос» в період 2009-2011р. був ОСОБА_5, головним бухгалтером - ОСОБА_4.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що постановою Господарського суду Донецької області від 18.01.2010р. по справі №27/10Б порушено справу про банкрутство АТ «Літос».

Ухвалою Господарського суду Донецької області від 28 березня 2012р. по справі введена процедура санації строком на 6 місяців, керуючим санацією призначено керівника боржника - ОСОБА_5, розпорядником майна на період процедури санації призначено арбітражного керуючого ОСОБА_6

Ухвалою Господарського суду Донецької області від 20.12.2012 р. по справі припинені повноваження керуючого санацією ОСОБА_5, та призначено керуючим санацією - арбітражного керуючого ОСОБА_7.

Згідно відповіді керуючого санацією-арбітражного керуючого ОСОБА_7, до теперішнього часу йому посадовими особами АТ «Літос» не передані фінансово-господарські документи, та їх місцезнаходження невідоме.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що незважаючи на те, що 20.12.2012р. повноваження керуючого санацією ОСОБА_5 припинені, останній продовжує фактично розпоряджатися фінансово-господарськими документами та майном АТ «Літос», навмисно не надає фактичному керуючому санацією - ОСОБА_7 первинні документи АТ «Літос», здійснює заходи по переховуванню вказаних документів, з метою уникнути відповідальності за порушення податкового законодавства.

На підставі наведеного, з метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності АТ «Літос», а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку та документах фінансово-господарської діяльності, фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити повний обсяг документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності АТ «Літос», в тому числі по всім взаємовідносинам з контрагентами, а також документи що відображають фактичну реалізацію АТ «Літос» продукції, а також інші документи які можуть містити відомості про фактичні обставини здійснення господарських операцій АТ «Літос».

В ході проведення оперативних заходів встановлено, що підприємство АТ «Літос» (ЄДРПОУ 05420480) зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: Донецька область, Волноваський район с. Дмитрівка, вул. Виноградна, 121, отже у слідства є достатні підстави вважати, що відшукувані документи знаходяться саме за вказаною адресою.

Також є достатні дані вважати, що посадові особи ВАТ «Літос» не нададуть первинні документи бухгалтерського обліку на підставі ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки вказані документи можуть свідчити про наявність в діях посадових осіб вказаного підприємства ознак кримінального правопорушення. Таким чином службові особи АТ «Літос» у випадку підозри, можуть знищити документи, які містять відомості, що відображають їх злочинну діяльність.

Просить дозволити проведення обшуку за вказаною адресою з метою виявлення, та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення: фінансово-господарських документів АТ «Літос» ЄДРПОУ 05420480, які можуть свідчити про умисне ухилення в період 2009-2011р. від сплати податків та зборів службовими особами АТ «Літос», а саме фінансово-господарських документів на підставі яких посадові особи АТ «Літос» формували податковий кредит, податкові зобов`язання по ПДВ, та валові доходи, валові витрати по податку на прибуток; в тому числі усі документи стосовно реалізації АТ «Літос» продукції, реєстраційні, установчі та звітні документи; документи і чорнові записи ведення подвійної бухгалтерії, комп'ютери на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та можуть бути доказами під час судового розгляду, за період з 01.01.2009р. по 31.12.2011 р.

Відповідно до ч. 1, 2, 5 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

У судовому засіданні прокурором доведена наявність достатніх підстав вважати, що посадовими особами АТ «Літос» було вчинене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

Заступник начальника СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Щеграцов Р.Г. у судовому засіданні доводи клопотання підтримав та просив його задовольнити, пояснивши, що в ході здійснення оперативно-розшукових заходів було встановлено, що частина відшукуваних документів знаходиться за місцем реєстрації та фактичного знаходження АТ «Літос» у службових, підсобних, складських та інших приміщеннях, розташованих у спорудах та будівлях за адресою: Донецька область, Волноваський район с. Дмитрівка, вул. Виноградна, 121. Ці предмети та документи можуть свідчити про обставини умисного ухилення посадових осіб підприємства від сплати податків, отже мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Згідно інформаційної довідки Реєстраційної служби Волноваського районного управління юстиції Донецької області № 2642742 від 19.04.2013 р. право власності на нерухоме майно, що знаходиться за адресою: Донецька область, Волноваський район с. Дмитрівка, вул. Виноградна, 121, належить ВАТ «Літос».

Вислухавши прокурора, слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим та прокурором доведена наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також доведено, що перелічені у клопотанні речі та документи знаходяться за адресою: Донецька область, Волноваський район с. Дмитрівка, вул. Виноградна, 121.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити, надавши заступнику начальника СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Щеграцову Р.Г. дозвіл на обшук за вказаною вище адресою, з метою відшукання речей, документів та осіб, зазначених у клопотанні.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання заступника начальника СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Щеграцова Р.Г., погоджене з прокурором Авдан М.В., про дозвіл на обшук - задовольнити.

Дозволити заступнику начальника СВ Маріупольської ОДПІ Донецької області ДПС Щеграцову Роману Георгійовичу проведення обшуку за місцем реєстрації та фактичного знаходження АТ «Літос» - у службових, підсобних, складських та інших приміщеннях, розташованих у спорудах та будівлях за адресою: Донецька область, Волноваський район с. Дмитрівка, вул. Виноградна, 121, які належать на праві приватної власності АТ «Літос», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також вилучення фінансово-господарських документів ВАТ «Літос» ЄДРПОУ 05420480, які можуть свідчити про умисне ухилення службових осіб підприємства від сплати податків та зборів у період 2009-2011р., а саме: фінансово-господарських документів, на підставі яких посадові особи ВАТ «Літос» формували податковий кредит, податкові зобов`язання по ПДВ, та валові доходи, валові витрати по податку на прибуток, у тому числі усі документи стосовно реалізації ВАТ «Літос» продукції, реєстраційні, установчі та звітні документи; документи і чорнові записи ведення подвійної бухгалтерії за період з 01.01.2009р. по 31.12.2011р., комп'ютери, на яких здійснюється складання фінансово-господарських документів, електронні носії інформації, які забезпечать швидке виконання завдань кримінального судочинства та стануть доказами під час судового розгляду,.

Строк дії ухвали - з 16 травня 2013 року по 16 червня 2013 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.В. Ковтуненко