Ухвала суду № 50763728, 03.12.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760-26126-14-к

1-кс-760-7089-14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03. 12. 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Кісь Д. В., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012110030000035 від 22.12.2012 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32012110030000035 від 20.12.2012 року, внесеного до єдиного реєстру досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України, за фактом створення фіктивного підприємництва, в тому числі підприємств ТОВ «Новий Градь» (код ЄДРПОУ: 37779084), ТОВ «ВКФ Мілана» (код ЄДРПОУ: 30523272).

Досудовим слідством в кримінальному провадженні встановлено, що підприємства ТОВ «БК Палаццо» (код ЄДРПОУ 31748459), ТОВ «Агенція Реклами «Лоцман» (код ЄДРПОУ: 37696574), ТОВ «Рекламна Агенція «Прінцепс» (код ЄДРПОУ: 36827126), ТОВ «Новий Градь» (код ЄДРПОУ: 37779084), ТОВ «ВКФ Мілана» (код ЄДРПОУ: 30523272) фактично господарської діяльності не здійснюють та виробничих потужностей не мають.

Так, в ході оперативно-розшукових заходів співробітниками ГВПМ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС викрито «конвертаційний центр» та встановлено, що реквізити, печатки, документи, предмети та речі підприємств використовує група осіб, яка тривалий час надає послуги конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, використовуючи СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «АР Лоцман» (код ЄДРПОУ 37696574), МПП «Фірма Андромеда» (код ЄДРПОУ 14020271), ТОВ «БК Палаццо» (код ЄДРПОУ 31748459), ТОВ «ВКФ Мілана» (код ЄДРПОУ 30523272), ТОВ «Аудиторська фірма «Компроміс-Аудит» (код ЄДРПОУ 32770202), ТОВ «Новий Градь» (код ЄДРПОУ 37779084), що створені з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на неправомірне збільшення податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат у суб'єктів підприємницької діяльності - контрагентів даних підприємств.

В подальшому, в ході проведення обшуку в офісних приміщеннях, які використовуються групою осіб для надання послуги конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, були вилучені печатки 19 підприємств, в тому числі підприємств ТОВ «Новий Градь» (код ЄДРПОУ: 37779084), ТОВ «Виробничо-Комерційна Фірма «Мілана» (код ЄДРПОУ: 30523272).

Провадженням досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Альянс Будівельників України» (код ЄДРПОУ: 37354345) мало фінансово-господарські відносини з ТОВ «Новий Градь» (код ЄДРПОУ: 37779084), ТОВ «ВКФ Мілана» (код ЄДРПОУ: 30523272).

11.07.2013 та 11.03.2014 року допитано як свідка директора ТОВ «ВКФ Мілана» ОСОБА_4, який повідомив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства не має, мети займатися підприємницькою діяльністю не мав. Про те, що являється директором та головним бухгалтером підприємства йому нічого не відомо. Ведення бухгалтерського та податкового обліку на ТОВ «ВКФ Мілана» нікому не доручав. Крім того, особисто веденням бухгалтерського та податкового обліку на підприємстві ТОВ «ВКФ Мілана» не займався. Також, де знаходиться фінансово-господарська, бухгалтерська та податкова документація ДП «Балу» йому не відомо. Мети займатися фінансово-господарською діяльністю на ТОВ «ВКФ Мілана» ніколи не мав. Договори на систему «Клієнт банк» для ТОВ «ВКФ Мілана» не підписував, ключі доступу до даної системи не отримував. Крім цього, де знаходиться комп'ютер з системою «Клієнт банк» йому не відомо.

05.09.2013р. допитано як свідка директора ТОВ «Новий Градь» ОСОБА_5, який повідомив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства не має. Мети займатися підприємницькою діяльністю ніколи не мав, освіти для ведення бухгалтерського та податкового обліку в нього не має. Жодної інформації, щодо місця реєстрації, виду господарської діяльності, кількості працюючих на ТОВ «Новий Градь» йому невідома. Печатки вказаних підприємств не замовляв для виготовлення та ніколи їх не отримував. Веденням бухгалтерського та податкового обліку на ТОВ «Новий Градь» ніколи не займався, та нікому не доручав займатися. Місцезнаходження фінансово-господарської, бухгалтерської та податкової документації ТОВ «Новий Градь» йому невідоме. Податкову звітність по ТОВ «Новий Градь» ніколи не складав та не підписував. Будь яких документів від імені директора ТОВ «Новий Градь» не виготовляв та не підписував.

Допитана в якості свідка 16.07.2013 р. бухгалтер «конвертаційного центру» ОСОБА_6 показала, що займалася супроводженням банківських операцій підприємств, які являлись клієнтами ПАТ «Банк Контракт», і входили до так званої «Групи Кунгурцевої». ОСОБА_6 представляла інтереси ряду підприємств, в тому числі ТОВ «Крапля Роси», ТОВ «Детемо», ДП «Балу», ТОВ «ВКФ Мілана», ТОВ «АР Лоцман», ТОВ «МПП «Фірма Андромеда». Формально ОСОБА_7, співучасник «конвертаційного центру», являлась керівником ОСОБА_6, щодо діяльності пов'язаної з роботою всіх клієнтів ПАТ «Банк Контракт», в тому числі по роботі підприємств «Групи Кунгурцевої». По підприємствам «Групи Кунгурцевої» ОСОБА_6 здійснювала відкриття-закриття рахунків, отримання кредитів, зменшення відсоткових ставок. Пакет документів необхідний для відкриття банківського рахунку вищевказаних підприємств передавали через кур'єра вже підписаними директорами підприємств. Директорів вищевказаних підприємств ніколи не бачила. Щодо ведення бухгалтерського обліку на підприємствах, які входили до «Групи Кунгурцевої» повідомила, що контроль за всіма бухгалтерськими операціями та документами здійснювала бухгалтер ОСОБА_8, яка являлась також учасником «конвертаційного центру».

Допитана в якості свідка від 03.04.2013 р. бухгалтер «конвертаційного ценру» ОСОБА_9 показала, що здійснювала ведення системи клієнт банк ряду підприємств, серед яких: ТОВ «Новий Градь», ТОВ «Прімум Компані», ТОВ «ВКФ Мілана», ТОВ «АР «Лоцман», МПП «Фірма Андромеда», ТОВ «БК «Палаццо», ТОВ «Маркітант Груп», ТОВ «Імортель Груп», ТОВ «Скомп», ТОВ «Фруком», ТОВ «Юна-Трейд», ТОВ «Теш» - ведення системи «клієнт-банк» полягало у здійсненні перерахування грошових коштів з рахунків одних підприємств на рахунки інших, виключно через розрахункові рахунки відкриті в банку ПАТ «Банк Контракт» та ПАТ «Терра Банк». Вказівки, щодо суми перерахування грошових коштів, напрямку перерахування, надавала ОСОБА_10, якій були підконтрольні всі фіктивні підриємства або бухгалтер ОСОБА_7, учасник «конвертаційного центру» З керівниками та бухгалтерами вищезгаданих підприємств була не знайома, ніколи з ними не зустрічалась та ніяких вказівок від них ніколи не отримувала. Крім цього, в приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська, 10 працював бухгалтер «конвертаційного центру» ОСОБА_7, в обов'язки до якої входить видача грошових коштів «клієнтам-замовникам конвертації грошових коштів».

Допитана в якості свідка від 17.04.2013 р. бухгалтер «конвертаційного центру» ОСОБА_11 показала, що вела бухгалтерський облік підприємства ТОВ «Новий Градь». Приблизно з листопада 2012 року працювала в офісному приміщенні банку «Контракт», та в обов'язки якої входило ведення системи клієнт банк підприємств: ТОВ «РА Лоцман», МПП «Фірма Андромеда», ТОВ «Новий Градь», ТОВ «ВКФ Мілана», ТОВ «БК Палаццо». Крім того, ОСОБА_11 мала доступ до системи клієнт банк ТОВ «Фруком», ТОВ «Скомп», ТОВ «Маркітант Груп», ТОВ «Імортель Груп». Вказівки щодо перерахування грошових коштів їй надавав бухгалтер «конвертаційного центру» ОСОБА_7. Всі кошти окрім податків та штрафів списувались на картковий рахунок ОСОБА_12 (вказівки перераховувати кошти на рахунок ОСОБА_12 та в якій сумі надавала ОСОБА_7).

12.12.2013 проведено вилучення документів, що становлять банківську таємницю клієнта банку ПАТ Банк «Контракт» - ОСОБА_12 по рахунку №2620100010125. Згідно банківських виписок по зазначеному рахунку встановлено, що ОСОБА_12 з 28.11.2011 по 03.04.2013 року отримував грошові кошти від ФСПД з призначенням платежу «зворотня фiнансова допомога». В подальшому зазначені грошові кошти знімались у операційній касі Подільського відділення ПАТ Банк «Контракт» ОСОБА_12, про що свідчать «заяви на видачу готівки». На даний час ОСОБА_12 переховується від органу досудового розслідування.

14.10.2014 року допитано як свідка водія «конвертаційного центру» ОСОБА_13, який показав, що до його обов'язків входило возити кур'єра «конвертаційного центру» ОСОБА_14. До обов'язків ОСОБА_14 входило зустрічатись з «клієнтами-вигодонабувачами», які користувались послугами конвертації грошових коштів. Зустріч ОСОБА_14 відбувалась з метою отримання документів від підприємств-вигодонбувачів, крім цього, вона віддавала вже підписані та пропечатані документи. Від бухгалтерів «конветаційного центру» дізнався, що ОСОБА_10 є головною серед всіх бухгалтерів, та організатором діяльності всіх фіктивних підприємств, які їй були підконтрольні.

Вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов'язання, з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру.

Відповідно до інформації, що міститься в базі даних Єдиний реєстр податкових накладних, також встановлено, що невстановлені особи здійснювали реєстрацію податкових накладних ТОВ «Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ "Глорікс" (код39000385), ТОВ «ЮК Лег Альто» (код ЄДРПОУ 38348395), ТОВ «Вінсо Г» (код 33998128), ТОВ «Астрея Кепітал» (код 38750747), які надсилалися до Міністерства доходів і зборів України та користувалися послугами провайдера для доступу до інтернету ТОВ «X-байт» (ФОП ОСОБА_16.) (АДРЕСА_1) і під час з'єднання користувалися ІР-адресами:

ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІНФОРМАЦІЯ_4) (29.10.2014 о 17:39:55, 27.10.2014 о 16:30:18 за Київським часом); ІНФОРМАЦІЯ_2 (ІНФОРМАЦІЯ_5) (15.10.2014 о 19:53:34, 14.10.2014 о 20:07:27 за Київським часом); ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІНФОРМАЦІЯ_5) (15.09.2014 о 21:19:50, 15.09.2014 о 21:45:00 за Київським часом); ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІНФОРМАЦІЯ_6) (17.10.2014 о 17:58:37; 05.09.2014 о 9:26:37 за Київським часом); ІНФОРМАЦІЯ_2 (ІНФОРМАЦІЯ_7) (06.11.2014 о 11:51:11; 06.11.2014 о 11:51:39 за Київським часом); ІНФОРМАЦІЯ_3(ІНФОРМАЦІЯ_7) (31.10.2014 о 16:49:49; 17.10.2014 о 16:53:45 за Київським часом); ІНФОРМАЦІЯ_3 (ІНФОРМАЦІЯ_8) (10.11.2014 о 13:40:10).

Так, з метою встановлення осіб, які використовують, для мінімізації податків живому сектору економіки, підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Ірвінг» (код ЄДРПОУ 38865509), ТОВ "Глорікс" (код39000385), ТОВ «ЮК Лег Альто» (код ЄДРПОУ 38348395), ТОВ «Вінсо Г» (код 33998128), ТОВ «Астрея Кепітал» (код 38750747) виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у провайдера ТОВ «Укрнет» (м. Київ, пр-т 40-річчя Жовтня 26) щодо доступу до іп-адрес з яких здійснювався доступ до вищевказаних поштових скриньок, а також про абонента, його адреси, прізвище, ім'я, по-батькові особи, номери телефонів, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше, в зв'язку з чим слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1. перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2. самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3. не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві Кісь Д. В. або уповноваженій особі за його дорученням передбаченого ст.40 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення, що знаходяться у володінні у службових осіб ТОВ «Укрнет» (м. Київ, пр-т 40-річчя Жовтня 26), а саме іп-адрес:

ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІНФОРМАЦІЯ_4) (29.10.2014 о 17:39:55, 27.10.2014 о 16:30:18 за Київським часом); ІНФОРМАЦІЯ_2 (ІНФОРМАЦІЯ_5) (15.10.2014 о 19:53:34, 14.10.2014 о 20:07:27 за Київським часом); ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІНФОРМАЦІЯ_5) (15.09.2014 о 21:19:50, 15.09.2014 о 21:45:00 за Київським часом); ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІНФОРМАЦІЯ_6) (17.10.2014 о 17:58:37; 05.09.2014 о 9:26:37 за Київським часом); ІНФОРМАЦІЯ_2 (ІНФОРМАЦІЯ_7) (06.11.2014 о 11:51:11; 06.11.2014 о 11:51:39 за Київським часом); ІНФОРМАЦІЯ_3(ІНФОРМАЦІЯ_7) (31.10.2014 о 16:49:49; 17.10.2014 о 16:53:45 за Київським часом); ІНФОРМАЦІЯ_3 (ІНФОРМАЦІЯ_8) (10.11.2014 о 13:40:10), з яких здійснювався доступ до поштових скриньок (договорів на абонентське обслуговування та інше), а також інформації про абонента, його адреси, прізвище, ім'я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.