Ухвала суду № 50763558, 14.11.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760-24637-14-к

1-кс-760-6678-14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14. 11. 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Перепелиці А. С., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32014100090000029 від 27.02.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управління фінансових розслідувань ДПІ .у Солом'янському району Головного управління Міндоходів у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014100090000029. внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.02.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах посадовими особами ТОВ «Фабрика Чудес» (код за ЄДРПОУ 37643040).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Фабрика Чудес» (код за СДРПОУ 37643040). згідно з висновками акту ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №2993/26-58-22-08-11/37643040 від 26.12.2013 «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Фабрика Чудес» (код за СДРПОУ 37643040) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість за період з 01.01.2013 по 31.10.2013 при взаємовідносинах з ТОВ «Біг-Маркет Консалт» (код за ЄДРПОУ 38572243)» встановлено порушення пункту 198.3, п. 198.6 ст.198. п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України, п.2.4. Положення «Про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 р. №88. зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 05.06.1995 р. за №168/704 та п.9.1 ст.9 Закону України від 16.07.1999 p. №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок па додану вартість із період, що перевірявся, на загальну суму 587 147.00 гри..

Досудовим розслідуванням встановлено, що в квітні 2014 року директор та засновник ТОВ «Фабрика Чудес» гр. ОСОБА_3. перереєструвала (скинула) підприємство на гр. ОСОБА_4, згідно показів якого встановлено, що останній відношення до діяльності підприємства не має.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Фабрика Чудес» (код за ЄДРПОУ 37643040) має банківські рахунки №26006060741706 (українська гривня). №26051060711350 (українська гривня). №26003052715840 (долар США), №'26005052723539 (Євро) у ПАТ КБ "ПРИВАТНА! ІК" (МФО 305299), що розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50. у володінні якого знаходяться документи справ з юридичного оформлення рахунків зазначеного підприємства та інші документи ТОВ «Фабрика Чудес» (код за ЄДРПОУ 37643040), а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Оригінали зазначених документів ТОВ «Фабрика Чудес» (код за ЄДРПОУ 37643040) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Беручи до уваги, що ТОВ «Фабрика Чудес» (код за ЄДРПОУ 37643040) має банківські рахунки №26006060741706 (українська гривня), №26051060711350 (українська гривня), №'26003052715840 (долар СПІД). №26005052723539 (Євро) у ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299), а також зважаючи на те, що у ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299) знаходяться документи справ з юридичного оформлення рахунків зазначеного підприємства та інші документи ТОВ «Фабрика Чудес» (код за ЄДРПОУ 37643040), а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства, які мають значення для кримінального провадження, слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ слідчий.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1. перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2. самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3. не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Перепелиці А. С. (або за його дорученням співробітникам ОУ ДПІ у Дніпропетровській області), а саме до документів, що містять в собі банківську таємницю, відносно клієнта ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299), що розташований за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, а саме ТОВ «Фабрика Чудес» (код за ЄДРПОУ 37643040) з можливістю вилучення оригіналів документів справ з юридичного оформлення рахунків вказаного підприємства №26006060741706 (українська гривня), №26051060711350 (українська гривня). N26003052715840 (долар США), №26005052723539 (Євро) в оригіналах, в тому числі:

- заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

- інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

- реєстраційних та установчих документів, наданих від імені службових осіб підприємства при відкритті та функціонуванні зазначених рахунків;

- копій особистих документів службових осіб підприємства;

- договорів здійснення розрахунково-касового обслуговування та додатків до них;

- договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієнт-банк та додатків до них;

- інших договорів, укладених із вказаним суб'єктом підприємницької діяльності;

- карток із зразками підписів службових осіб та відбитків печаток підприємства;

- чеків на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємства за весь період діяльності;

а також даних про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «Фабрика Чудес» (код за ЄДРПОУ 37643040) №26006060741706 (українська гривня), №26051060711350 (українська гривня), №26003052715840 (долар США), №26005052723539 (Євро) в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів за весь наявний період.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.