Ухвала суду № 50763376, 10.09.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760-19453-14-к

1-кс-760-5419-14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10. 09. 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Іванова Д. В., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О. В. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за №32014100090000123 від 10.07.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 32014100090000123 від 10.07.2014.

З ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві в адресу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт №2639/26-58-22-07-17/24734586 від 10.06.2014 року про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Велес ХХІ століття» (код ЄДРПОУ 24734586) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 року по 31.12.2013 року.

Згідно висновків акту №2639/26-58-22-07-17/24734586 від 10.06.2014 року службовими особами ТОВ «Велес ХХІ століття» (код ЄДРПОУ 24734586) в період 01.01.2011 року по 31.12.2013 року мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Донбас-Інвест» (код ЄДРПОУ 35271236), ТОВ «О-Віл» (код ЄДРПОУ 37359627), ТОВ «БКС Інтернешнл ГМБХ» (код ЄДРПОУ 37119616), ТОВ «Квант-Ресурс ТК» (код ЄДРПОУ 37975006), ТОВ «Монрей» (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» (код ЄДРПОУ 35554567), ТОВ «Охоронне агенство «Едельвейс» (код ЄДРПОУ 33899989), тим самим порушили п.5.3.9 п.5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994р., в результаті чого занижено до сплати податок на прибуток на суму 1 226 119,0 грн, а також порушено п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України в результаті чого занижено податок на додану вартість на суму 1 032 113,0 грн. Загальна сума ухилення складає 2 258 232,0 грн. що є великим розміром.

В ході досудового розслідування було встановлено ТОВ «Велес ХХІ століття» (код ЄДРПОУ 24734586), в період 2010 року до червень 2013 року мало іншу назву, а саме: ТОВ «Промхімтехнологія» (код ЄДРПОУ 24734586).

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Промхімтехнологія» (код ЄДРПОУ 24734586) - теперішня назва ТОВ «ВЕЛЕС ХХІ століття (код ЄДРПОУ 24734586) за період з 14.03.2011 року по 19.03.2013 року використовувався рахунок 26004302019455 (українська гривня), та в період з 02.12.2010 року по теперішній час використовується рахунок 26005302019455 (українська гривня), які відкриті в ПАТ "Терра Банк" (МФО 380601) за адресою: м. Київ, бульвар Дружби народів, 28-В) та те, що в ПАТ "Терра Банк" знаходяться документи справи з юридичного оформлення вказаних рахунків ТОВ «Велес ХХІ століття» (код ЄДРПОУ 24734586) та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку даного підприємства.

Слідчий зазначає, що оригінали зазначених документів ТОВ «Промхімтехнологія» (код ЄДРПОУ 24734586), необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості не можливо, також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

Беручи до уваги, що у ПАТ "Терра Банк" (МФО 380601) знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ «Промхімтехнологія» (код ЄДРПОУ 24734586) - теперішня назва ТОВ «ВЕЛЕС ХХІ століття (код ЄДРПОУ 24734586) та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Велес ХХІ століття» (код ЄДРПОУ 24734586) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Донбас-Інвест» (код ЄДРПОУ 35271236), ТОВ «О-Віл» (код ЄДРПОУ 37359627), ТОВ «БКС Інтернешнл ГМБХ» (код ЄДРПОУ 37119616), ТОВ «Квант-Ресурс ТК» (код ЄДРПОУ 37975006), ТОВ «Монрей» (код ЄДРПОУ 38544965), ТОВ «Лугпромстройсантехмонтаж» (код ЄДРПОУ 35554567), ТОВ «Охоронне агенство «Едельвейс» (код ЄДРПОУ 33899989), слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Іванову Д. В. або оперативним співробітникам ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за дорученням слідчого тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ПАТ "Терра Банк" (МФО 380601 за адресою: м. Київ, бульвар Дружби народів, 28-В), а саме оригіналів документів справи з юридичного оформлення рахунків 26004302019455 (українська гривня), 26005302019455 (українська гривня) відкритих ТОВ «Промхімтехнологія» (код ЄДРПОУ 24734586) - теперішня назва ТОВ «ВЕЛЕС ХХІ століття (код ЄДРПОУ 24734586) для можливості проведення експертизи, а саме:

- заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаного рахунку;

- інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

- договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від службових осіб що ТОВ «Промхімтехнологія» (код ЄДРПОУ 24734586);

- виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам №26004302019455 (українська гривня), 26005302019455 (українська гривня).;

- копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

- договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього;

- інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

- документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаних рахунків, а також даних про рух грошових коштів по рахунках ТОВ «Промхімтехнологія» (код ЄДРПОУ 24734586) 26004302019455 (українська гривня), 26005302019455 (українська гривня) в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за період з 14.03.2011 по момент оголошення ухвали, а саме 10. 09. 2014 р., а також надати можливість отримати у працівників банку інформацію стосовно залишку грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали, а саме 10. 09. 2014 року.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.