Ухвала суду № 50763299, 28.05.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 760-11128-14-к

1-кс-760-2930-14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28. 05. 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників Діхтяренко А. В., погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Слободяник О. П. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №32013110110000342 від 20.07.2013 року,

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що відділом кримінальних розслідувань СУФР МГУ Міндоходів-ЦО з ОВП розслідується кримінальне провадження № 32013110110000342 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 20.07.2013 року, щодо вчинення

службовими особами ДГІ «Укрзалізничпостач» ЄДРПОУ 19014832 кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України.

24.07.2013 року СУФР МГУ Міндоходів-ЦО з ОВП до ЄРДР було внесено кримінальне провадження № 32012110110000349 про вчинення службовими особами ДП «Укрзалізничпостач» (код за ЄДРПОУ-19014832) кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

07.08.2013 кримінальні провадження № 32013110110000342 за ч. 3 ст. 212 КК України та № 32013110110349 за ч. З ст. 212 КК України були об'єднані під єдиним номером № 32013110110000342.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ДП «Укрзалізничпостач» код ЄДРПОУ-19014832 (далі - ЦХП) віднесли до складу витрат за придбання ТМЦ, робіт послуг від підприємств постачальників ТОВ «Дженерал Інвестмент» (ЄДРПОУ 36925073), ТОВ «Нафтопостач» (ЄДРПОУ 34180725), ТОВ «ГТС Оіл» (ЄДРПОУ 35134983), ТОВ «Укрпрофтехресурс ЛТД» (ЄДРПОУ 33598885), ТОВ «Альфатрансгруп» (ЄДРПОУ 32523630), ТОВ «Львівбудмакс» (ЄДРПОУ 35347933), ТОВ «Сітітранс» (ЄДРПОУ 36351076), ТОВ «Торговий дім «Ремдизель» (ЄДРПОУ 35251780), ТОВ «Пріотех-Плюс» (ЄДРПОУ 36845~42і. ТОВ «Союз - Експо» (ЄДРПОУ 32339558), ТОВ «Торекс» (ЄДРПОУ 31519534). ТОВ «Техкомресурс» (ЄДРПОУ 30857773), ТОВ «Полімер» (ЄДРПОУ 32328478), ТОВ «Полі Пром» (ЄДРПОУ 36351081), ПП «Індустріал - Кремінь» (ЄДРПОУ 36670775), ТОВ «Моховате» (ЄДРПОУ 36463874) по яких від податкової інспекції де на обліку перебувають дані підприємства отримані матеріали та інформація щодо не підтвердження реальності здійснення господарських операцій по поставці ТМЦ, робіт послуг цими постачальниками покупцю. Дане порушення призвело до ухилення від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, у особливо великих розмірах, шляхом заниження: податку на прибуток в розмірі 2 298 330,00 (два мільйони двісті дев'яносто вісім тисяч триста тридцять) грн.; податку на додану вартість в розмірі 1 777 499,00 (один мільйон сімсот сімдесят сім тисяч чотириста дев'яносто дев'ять) грн. за період з 01.07.2010 року по 30.09.2011 року.

Таким чином всіма своїми умисними діями службові особи ухилилися від сплати податків, зборів та інших обов'язкових платежів на загальну суму 4 204 610,00 (чотири мільйони двісті чотири тисячі шістсот десять) грн.

За результатами розслідування кримінального провадження № 32013110110000342, встановлено, що службові особи ДП «Укрзалізничпостач» (код за ЄДРПОУ-19014832) у період 2010 року умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме не сплатили податок на додану вартість у розмірі 17 млн. грн., шляхом безпідставного формування податкового кредиту від підприємств: ТОВ «Інтер Ресурс Трейд» (ЄДРПОУ 36299844), ТОВ «Медіа Трейн» (ЄДРПОУ 36819225).

Даний злочин вчиненений за рахунок укладення фіктивних договорів ДП «Укрзалізничпостач» (код за ЄДРПОУ-19014832) з постачальником ТОВ «Інтер Ресурс Трейд» (ЄДРПОУ 36299844) на поставку радіостанцій та комплектуючих до них. На виконання умов вказаного договору ДП «Укрзалізничпостач» протягом вересня - листопада 2010 року перерахувало на розрахунковий рахунок ТОВ «Інтер Ресурс Трейд» грошові кошти в сумі 40 999 092 грн. за поставку вказаних ТМЦ. В свою чергу ТОВ «Інтер Ресурс Трейд» протягом жовтня - грудня 2010 року також відповідно до умов фіктивного договору перерахувало кошти в сумі 32 668 860,57 грн. на розрахунковий рахунок ТОВ «Медіа Трейн» (ЄДРПОУ 36819225) за нібито поставлені радіостанції для подальшого поставки на ДП «Укрзалізничпостач». В подальшому, представник ТОВ «Медіа Трейн» отримував з розрахункового рахунку підприємства готівкові кошти та передав їх директору ТОВ «Інтер Ресурс Трейд» за винагороду. А радіостанції та комплектуючі, до них до складів ДП «Укрзалізничпостач» поставило офіційне представництво KENWOOD в Україні ТОВ «Арком» (ЄДРПОУ 31483257) за готівку.

Документи, що свідчать про факт фінансово-господарських взаємовідносин ДП «Укрзалізничпостач» з ТОВ «Дженерал Інвестмент» (ЄДРПОУ 36925073), ТОВ «Нафтопостач» (ЄДРПОУ 34180725), ТОВ «ГТС Оіл» (ЄДРПОУ 35134983), ТОВ «Укрпрофтехресурс ЛТД» (ЄДРПОУ 33598885), ТОВ «Альфатрансгруп» (ЄДРПОУ 32523630), ТОВ «Львівбудмакс» (ЄДРПОУ 35347933), ТОВ «Сітітранс» (ЄДРПОУ 36351076), ТОВ «Торговий дім «Ремдизель» (ЄДРПОУ 35251780), ТОВ «Пріотех-Плюс» (ЄДРПОУ 36S45"42i. ТОВ «Союз - Експо» (ЄДРПОУ 32339558), ТОВ «Торекс» (ЄДРПОУ 31519534). ТОВ «Техкомресурс» (ЄДРПОУ 30857773), ТОВ «Полімер» (ЄДРПОУ 32328478), ТОВ «Полі Пром» (ЄДРПОУ 36351081), ПП «Індустріал - Кремінь» (ЄДРПОУ 36670775), ТОВ «Моховате» (ЄДРПОУ 36463874), ТОВ «Інтер ресурс трейд» (код за ЄДРПОУ 36299844) згідно чинного законодавства мають зберігатися на ДП «Укрзалізничпостач» код ЄДРПОУ-19014832 (Україна, 03049, п-р. Повітрянофлотський, 11/15). Дані документи потребують дослідження в рамках кримінального провадження, зокрема проведення експертних досліджень, а тому мають значення під час розслідування даного провадження.

Отримати в інший спосіб інформацію щодо фінансово-господарської діяльності ДП «Укрзалізничпостач» (ЄДРПОУ 32610513), а саме документальне оформлення товарно-грошових потоків ДП «Укрзалізничпостач» (ЄДРПОУ 32610513) неможливо, а службові особи державного підприємства ДП «Укрзалізничпостач» (ЄДРПОУ 32610513), своїм ставленням до запитів слідчого демонструють те, що вони не підтримують державницьких світоглядів, та ведуть себе, як звичайні власники підприємства у теперішній час відмовляються надавати інформацію щодо господарських взаємовідносин з ТОВ «Інтер ресурс трейд» (код ЄДРПОУ - 36299844), а також інформацію про підприємство, про працівників підприємства, посилаючись на хибне тлумачення Закону України «Про захист персональних даних», про відділи/сектори працівників підприємства.

В зв'язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

Також, враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних оригіналів документів, слідчий просив клопотання розглянути без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.

Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників Діхтяренко А. В., погоджене старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Слободяник О. П. - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №32013110110000342 від 20.07.2013 року - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального головного Управління Міндоходів - Центрального офісу з обслуговування великих платників Діхтяренко А. В. тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, а саме оригіналів документів (у разі відсутності оригіналів - копій) ДП «Укрзалізничпостач», які перебувають в ДП «Укрзалізничпостач» код ЄДРПОУ-19014832 (Україна, 03049, п-р. Повітрянофлотський, 11/15), а саме:

- договори, які укладені ДП «Укрзалізничпостач» з ТОВ «Дженерал Інвестмент» (ЄДРПОУ 36925073), ТОВ «Нафтопостач» (ЄДРПОУ 34180725), ТОВ «ГТС Оіл» (ЄДРПОУ 35134983), ТОВ «Укрпрофтехресурс ЛТД» (ЄДРПОУ 33598885), ТОВ «Альфатрансгруп» (ЄДРПОУ 32523630), ТОВ «Львівбудмакс» (ЄДРПОУ 35347933), ТОВ «Сітітранс» (ЄДРПОУ 36351076), ТОВ «Торговий дім «Ремдизель» (ЄДРПОУ 35251780), ТОВ «Пріотех-Плюс» (ЄДРПОУ 36845742), ТОВ «Союз - Експо» (ЄДРПОУ 32339558), ТОВ «Торекс» (ЄДРПОУ 31519534), ТОВ «Техкомресурс» (ЄДРПОУ 30857773), ТОВ «Полімер» (ЄДРПОУ 32328478), ТОВ «Полі Пром» (ЄДРПОУ 36351081), ПП «Індустріал - Кремінь» (ЄДРПОУ 36670775), ТОВ «Моховате» (ЄДРПОУ 36463874), ТОВ «Інтер ресурс трейд» (код за ЄДРПОУ 36299844) за період з січня 2010 року по грудень 2011 з додатками та спецефікаціями;

- податкові накладні, які виписані відповідно до вищевказаних договорів;

- видаткові накладні, які виписані відповідно до вищевказаних договорів;

- рахунок-фактур, які виписані відповідно до вищевказаних договорів;

- товарно-транспортні накладні, що підтверджують поставку ТМЦ відповідно до вищевказаних договорів;

- платіжних доручень, що підтверджують перерахування коштів на рахунки ТОВ «Дженерал Інвестмент» (ЄДРПОУ 36925073), ТОВ «Нафтопостач» (ЄДРПОУ 34180725), ТОВ «ГТС Оіл» (ЄДРПОУ 35134983), ТОВ «Укрпрофтехресурс ЛТД» (ЄДРПОУ 33598885), ТОВ «Альфатрансгруп» (ЄДРПОУ 32523630), ТОВ «Львівбудмакс» (ЄДРПОУ 35347933), ТОВ «Сітітранс» (ЄДРПОУ 36351076), ТОВ «Торговий дім «Ремдизель» (ЄДРПОУ 35251780), ТОВ «Пріотех-Плюс» (ЄДРПОУ 36845742), ТОВ

«Союз - Експо» (ЄДРПОУ 32339558), ТОВ «Торекс» (ЄДРПОУ 31519534), ТОВ «Техкомресурс» (ЄДРПОУ 30857773), ТОВ «Полімер» (ЄДРПОУ 32328478), ТОВ «Полі Пром» (ЄДРПОУ 36351081), ПП «Індустріал -

Кремінь» (ЄДРПОУ 36670775), ТОВ «Моховате» (ЄДРПОУ 36463874), ТОВ «Інтер ресурс трейд» (код за ЄДРПОУ 36299844) за поставлені ТМЦ послуги, роботи відповідно до вищевказаних договорів;

- документація конкурсних торгів щодо проведення відкритих торгів в 2010-2011 рока на закупівлю апаратури радіо-телевізійної передавальної (радіостанції носивні) та їх комплектуючі де переможцем стало ТОВ «Інтер ресурс трейд» (код за ЄДРПОУ 36299844) та тендерну пропозицію всіх учасників та всіх відхилених учасників даних тендерхих торгів.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Бобровник О. В.