Ухвала суду № 50757021, 14.08.2015, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/9354/15-к

Провадження № 1-кс/712/3838/15

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 14 серпня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, старшого слідчого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2, розглянув винесене в кримінальному провадженні №32014250000000107 старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_2, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В даному клопотанні зазначає, що в слідчому управлінні ФР ГУ ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32014250000000107, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11 вересня 2014 року, за фактом ухилення службовими особами ТОВ «Союз-Торг-2005» (код ЄДРПОУ 33283145) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Союз-Торг-2005» (код ЄДРПОУ 33283145) при відображенні в податковій звітності підприємства проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Бізнес Консалт ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38262250), ТОВ «Лігур Консалт» (код ЄДРПОУ 38021859), ТОВ «Ерлайф Альянс» (код ЄДРПОУ 37317282), ТОВ «ТПА Україна» (код ЄДРПОУ 36176076), ТОВ «БК Будінвестпроект» (код ЄДРПОУ 35211198), ТОВ «Скайлайн Компані» (код ЄДРПОУ 38463614), ТОВ «Укрметалтрейдінг» (код ЄДРПОУ 38398399), ТОВ «Авто-Коннект ЛТД» (код ЄДРПОУ 35524223), ТОВ «ТК Євроактив» (код ЄДРПОУ 38443619), ТОВ «Твін ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 38905771), ТОВ «Хамсін ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 32903695), ТОВ «АДЦ» (код ЄДРПОУ 36469326), ТОВ «Тенза Ліга» (код ЄДРПОУ 38703938), ТОВ «Ок Груп» (код ЄДРПОУ 36890245), ТОВ «Сефт ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38923544), ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865996), ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134), ТОВ «Дрім Білдінг» (код ЄДРПОУ 38913080), ТОВ «Діват» (код ЄДРПОУ 38924580), ТОВ «Вентеріос» (код ЄДРПОУ 38705008) та ТОВ «Гротекмакс» (код ЄДРПОУ 38914482), які мають ознаки фіктивності, в період з 01.01.2013 по 31.07.2014 умисно ухилились від сплати до державного бюджету України податків на загальну суму 2 970,0 тис. грн., що є в особливо великих розмірах на вказаний період часу та в їх діях вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Союз-Торг-2005» (код ЄДРПОУ 33283145) за період з 01.08.2014 по 31.05.2015, шляхом відображення у складі податкового кредиту безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Аніс Груп» (код ЄДРПОУ 38917572, м. Донецьк), ТОВ «Фреш Продакшн» (код ЄДРПОУ 38799709, м. Київ), ТОВ «Іксів Авілан» (код ЄДРПОУ 37335851, м. Вишгород), ТОВ «Активінвест Груп» (код ЄДРПОУ 38388679, м. Донецьк), ТОВ «Іберция» (код ЄДРПОУ 37335998, м. Вишгород), ТОВ «Техінтерпостач» (код ЄДРПОУ 39247385, м. Вишгород), ТОВ «Смарт Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990, м. Вишгород), ТОВ «Інтуріон Україна» (код ЄДРПОУ 39202632, м. Донецьк), ТОВ «Фарнік» (код ЄДРПОУ 39329279, м. Херсон), ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄДРПОУ 39361181, м. Вишгород), ТОВ «Буда ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39319260, м. Київ), ТОВ «Брон Плюс» (код ЄДРПОУ 39427859, м. Бровари), ТОВ «Околан» (код ЄДРПОУ 39433067, м. Київ), ТОВ «Алістар Проджект» (код ЄДРПОУ 39398735, м. Вишгород), ТОВ «Полісбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 39473760, м. Чорнобиль), ТОВ «Глобалтрейд Груп» (код ЄДРПОУ 39361087, м. Вишгород), ТОВ «БТС Прайм» (код ЄДРПОУ 39476006, м. Вишгород), ТОВ «ФРГ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39417066, м. Вишневе), ТОВ «Дашар» (код ЄДРПОУ 39588191, м. Запоріжжя), ТОВ «Рек-Монтаж» (код ЄДРПОУ 39588186, м. Запоріжжя), ТОВ «Профпідряд» (код ЄДРПОУ 39596478, м. Запоріжжя), ТОВ «Вімаква» (код ЄДРПОУ 39643372, м. Обухів), ТОВ «Термо-Будтранс» (код ЄДРПОУ 39606641, м. Бровари), ТОВ «Аніан» (код ЄДРПОУ 39643482, м. Обухів), ТОВ «Трансімпексторг» (код ЄДРПОУ 39690663, м. Ірпінь), ТОВ «Поліком Сервіс» (код ЄДРПОУ 39643461, м. Обухів), ТОВ «Меларіс» (код ЄДРПОУ 39710637, м. Біла Церква), ТОВ «Ірбудстрах» (код ЄДРПОУ 39690574, м. Ірпінь) та ТОВ «Орентал» (код ЄДРПОУ 39721193, м. Біла Церква), які мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1152 тис. грн., що є в значних розмірах.

Враховуючи вищевикладене, для зясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Союз-Торг-2005» (код ЄДРПОУ 33283145) з ТОВ «Бізнес Консалт ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38262250), ТОВ «Лігур Консалт» (код ЄДРПОУ 38021859), ТОВ «Ерлайф Альянс» (код ЄДРПОУ 37317282), ТОВ «ТПА Україна» (код ЄДРПОУ 36176076), ТОВ «БК Будінвестпроект» (код ЄДРПОУ 35211198), ТОВ «Скайлайн Компані» (код ЄДРПОУ 38463614), ТОВ «Укрметалтрейдінг» (код ЄДРПОУ 38398399), ТОВ «Авто-Коннект ЛТД» (код ЄДРПОУ 35524223), ТОВ «ТК Євроактив» (код ЄДРПОУ 38443619), ТОВ «Твін ОСОБА_4» (код ЄДРПОУ 38905771), ТОВ «Хамсін ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 32903695), ТОВ «АДЦ» (код ЄДРПОУ 36469326), ТОВ «Тенза Ліга» (код ЄДРПОУ 38703938), ТОВ «Ок Груп» (код ЄДРПОУ 36890245), ТОВ «Сефт ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 38923544), ТОВ «Формула Профіт» (код ЄДРПОУ 38865996), ТОВ «Регіон Прайс» (код ЄДРПОУ 38749134), ТОВ «Дрім Білдінг» (код ЄДРПОУ 38913080), ТОВ «Діват» (код ЄДРПОУ 38924580), ТОВ «Вентеріос» (код ЄДРПОУ 38705008) та ТОВ «Гротекмакс» (код ЄДРПОУ 38914482), ТОВ «Аніс Груп» (код ЄДРПОУ 38917572, м. Донецьк), ТОВ «Фреш Продакшн» (код ЄДРПОУ 38799709, м. Київ), ТОВ «Іксів Авілан» (код ЄДРПОУ 37335851, м. Вишгород), ТОВ «Активінвест Груп» (код ЄДРПОУ 38388679, м. Донецьк), ТОВ «Іберция» (код ЄДРПОУ 37335998, м. Вишгород), ТОВ «Техінтерпостач» (код ЄДРПОУ 39247385, м. Вишгород), ТОВ «Смарт Сейл» (код ЄДРПОУ 39360990, м. Вишгород), ТОВ «Інтуріон Україна» (код ЄДРПОУ 39202632, м. Донецьк), ТОВ «Фарнік» (код ЄДРПОУ 39329279, м. Херсон), ТОВ «Грін Сістемс» (код ЄДРПОУ 39361181, м. Вишгород), ТОВ «Буда ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39319260, м. Київ), ТОВ «ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 39427859, м. Бровари), ТОВ «Околан» (код ЄДРПОУ 39433067, м. Київ), ТОВ «Алістар Проджект» (код ЄДРПОУ 39398735, м. Вишгород), ТОВ «Полісбудмонтаж» (код ЄДРПОУ 39473760, м. Чорнобиль), ТОВ «Глобалтрейд Груп» (код ЄДРПОУ 39361087, м. Вишгород), ТОВ «БТС Прайм» (код ЄДРПОУ 39476006, м. Вишгород), ТОВ «ФРГ ЛТД» (код ЄДРПОУ 39417066, м. Вишневе), ТОВ «Дашар» (код ЄДРПОУ 39588191, м. Запоріжжя), ТОВ «Рек-Монтаж» (код ЄДРПОУ 39588186, м. Запоріжжя), ТОВ «Профпідряд» (код ЄДРПОУ 39596478, м. Запоріжжя), ТОВ «Вімаква» (код ЄДРПОУ 39643372, м. Обухів), ТОВ «Термо-Будтранс» (код ЄДРПОУ 39606641, м. Бровари), ТОВ «Аніан» (код ЄДРПОУ 39643482, м. Обухів), ТОВ «Трансімпексторг» (код ЄДРПОУ 39690663, м. Ірпінь), ТОВ «Поліком Сервіс» (код ЄДРПОУ 39643461, м. Обухів), ТОВ «Меларіс» (код ЄДРПОУ 39710637, м. Біла Церква), ТОВ «Ірбудстрах» (код ЄДРПОУ 39690574, м. Ірпінь) та ТОВ «Орентал» (код ЄДРПОУ 39721193, м. Біла Церква) на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення до матеріалів кримінального провадження документів реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ «Профпідряд» (код ЄДРПОУ 39596478) за період з 01.08.2014 по 31.05.2015.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ «Профпідряд» (код ЄДРПОУ 39596478) за період з 01.08.2014 по 31.05.2015, мають велике значення для розслідування кримінального провадження, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ) ТОВ «Профпідряд» (код ЄДРПОУ 39596478) за період з 01.08.2014 по 31.05.2015, які на даний час перебувають у володінні ДПІ в Обухівському районі ГУ ДФС у Київській області.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, ОУ ДПІ у м. Черкасах ДФС у Черкаській області або на іншу особу за його дорученням.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Грабовий П.С.

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»_____201__року

______/_______/

(підпис) (прізвище, ініціали)