Ухвала суду № 50740540, 18.09.2015, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/10263/15-к

Провадження № 1-кс/369/2243/15

У Х В А Л А

іменем України

м. Київ 18.09.2015 року

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Коцюрба М.П., при секретарі Олексюк І.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції Мамчика Д. О. про надання тимчасового доступу до речей та документів, за матеріалами кримінального провадження за №32014110200000023 від 15.04.2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2, ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області лейтенант податкової міліції Мамчик Д. О. звернувся до Києво-Святошинського районного суду Київської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів.

У провадженні слідчого управління ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014110200000023 від 15.04.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2, ч.3 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що ТОВ «Комплекс Агромарс» (код ЄДРПОУ 30160757), в період з травня по вересень 2013 року, перерахувало грошових коштів на суму 1734.73 тис.грн. ПДВ за поставлені зернові ПП «Дім зерна» (код ЄДРПОУ 37135575, категорія «транзитер»), яке в свою чергу відобразило в податковому обліку поставку зернових від СГД з ознаками фіктивності ТОВ «Мірада плюс» (код ЄДРПОУ 38515541), ТОВ «Ландо Плюс» (код ЄДРПОУ 38671409), ТОВ «Опт Альянс Трейд» (код ЄДРПОУ 38576054), що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету у великих розмірах.

Додатково встановлено, що службові особи ТОВ «Комплекс Агромарс» в період з 01.11.2012 по 31.10.2013, в порушення вимог п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1 та п.201.10 ст.201, п.209.1, п.209.2 ст.209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI зі змінами та доповненнями, занизили податок на додану вартість на загальну суму 5 732 156 грн., шляхом формування податкового кредиту на підставі податкових накладних, які не мають юридичної сили, виписаних ТОВ «АВД-Технологія» (код ЄДРПОУ 36367683) та ПП «АПТК» (код ЄДРПОУ 38615098).

Проведено аналіз контрагентів - постачальників ТОВ «Комплекс - Агромарс» за період 2013-2014 та встановлено, що підприємства ПП «АПТК» (код ЄДРПОУ 38615098, Прилуцька ОДПІ ГУ Міндоходів у Чернігівській області), ПП "Агропромтехком" (код ЄДРПОУ 36628346, ДПI у Дарницькому р-ні ГУ Мiндоходiв у м.Києвi) здійснювали поставку сільськогосподарської продукції на ТОВ «Комплекс Агромарс». Директором ПП «АПТК», ПП "Агропромтехком" являється гр. ОСОБА_4, який одночасно являється засновником ПП «Дім зерна».

Засновником ПП «АПТК» являється гр. ОСОБА_5, який являється директором ПП «Дім Зерна». Засновником ПП «Дім Зерна» за період з 2010 по лютий 2014 являлась гр. ОСОБА_6, яка є дружиною гр. ОСОБА_5 та рідною сестрою ОСОБА_4

Тому вищевказані особи та підконтрольні ним підприємства пов'язані між собою та завідомо створили схему мінімізації податкових зобов'язань ТОВ «Комплекс Агромарс».

Відповідно до висновків комп'ютерно-технічної експертизи №165-2014 від 22.12.2014 та проведеного огляду речей та документів від 03.09.2015, встановлені інші особи, які можуть бути причетними до злочинної схеми по мінімізації податкових зобов'язань ТОВ «Комплекс Агромарс», а саме: НОМЕР_1, яким користується «ОСОБА_7»; НОМЕР_2, яким користується «ОСОБА_8»; НОМЕР_3, яким користується «ОСОБА_9»; НОМЕР_4, яким користується «ОСОБА_10»; НОМЕР_5, яким користується «ОСОБА_11»; НОМЕР_6, яким користується «ОСОБА_12»; НОМЕР_7, яким користується «ОСОБА_13»; НОМЕР_8, яким користується «ОСОБА_14»; НОМЕР_9, яким користується «ОСОБА_15»; НОМЕР_10, яким користується «Водитель Агр», які обслуговуються ПрАТ «МТС Україна» (код ЄДРПОУ 14333937).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у індифікація вищезазначених осіб та документальному підтвердженні факту контактування з ОСОБА_4.

Враховуючи те, що у оператора мобільного зв'язку ПрАТ «МТС Україна» перебувають речі і документи, в яких міститься інформація, яка сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме даних про особу, її зв'язки та місце перебування, тобто відомості, що будуть використані як докази причетності до злочину і не можуть бути отримані іншим шляхом, виникла необхідність в застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження у виді тимчасового доступу до речей і документів.

Інформація, про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, перебуває або може перебувати у володінні оператора мобільного зв'язку ПрАТ «МТС Україна» та у сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; дана інформація може бути використана у якості доказів, а іншими способами встановити достовірні дані щодо зв'язку абонента не можливо.

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПрАТ «МТС Україна» знаходяться документи, котрі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою отримання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять охоронювану законом таємницю (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх).

Слідчий просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), що містять охоронювану законом таємницю в ПрАТ «МТС Україна» (код ЄДРПОУ 14333937).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Клопотання розглядається у відсутність представників ПрАТ «МТС Україна» з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 164 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області Мамчику Дмитру Олеговичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), що містять охоронювану законом таємницю в ПрАТ «МТС Україна» (код ЄДРПОУ 14333937), та зобов'язати останнього надати документи, які містять інформацію про абонентські номери НОМЕР_11, НОМЕР_12, НОМЕР_13, НОМЕР_14, НОМЕР_15, НОМЕР_16, НОМЕР_17, НОМЕР_18, НОМЕР_19, НОМЕР_20, їх зв'язки, типи дзвінків (вихідних дзвінків, вхідних дзвінків, вхідних смс повідомлень, вихідних смс повідомлень, без розкриття їх змісту), дата, час, тривалість дзвінків та прив'язку до базових станцій, з адресами їх знаходження, в період часу з 01.04.2013 по 01.09.2013 та в період часу з 01.01.2015 по теперішній час та надати можливість їх вилучити у ПрАТ «МТС Україна», а саме:

-інформацію на паперовому та електронному носії щодо адрес розташування та номерів базових станцій, які забезпечували зв'язок кінцевого обладнання з вищезазначеними абонентськими номерами;

-інформацію на паперовому та електронному носії щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання абонентів, що користуються вищезазначеними абонентськими номерами: унікальний ідентифікатор сім-картки (ІМSI), міжнародний ідентифікатор кінцевого обладнання (далі - ІМЕІ) тощо;

-інформацію на паперовому та електронному носії щодо типів з'єднання абонента, що користуються вищезазначеними абонентськими номерами: вхідні та вихідні дзвінки, SMS (короткі текстові повідомлення), MMS (мультимедійні повідомлення), без розкриття їх змісту, GPRS (передача інформації по незайнятій голосовим зв'язком смузі частот), переадресація тощо;

-інформацію на паперовому та електронному носії щодо дати, часу та тривалості з'єднань, у тому числі з'єднань нульової тривалості (неприйняті виклики) абонентів, що користуються вищезазначеними абонентськими номерами;

-за наявності інформацію на паперовому та електронному носії щодо контрактних угод (або відповідної реєстрації) з абонентом, що користуються вищезазначеними абонентськими номерами та відомості про цих осіб.

Виконання постанови доручити службовим особам ПрАТ «МТС Україна» для СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області та зобов'язати надати інформацію на паперовому носії та в електронному вигляді.

Строк дії ухвали 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

СуСуддя: М. П. Коцюрба