Ухвала суду № 50723030, 21.09.2015, Новотроїцький районний суд Херсонської області

662/1690/15-к

1-кс/662/249/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про забезпечення кримінального провадження та надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності

21 вересня 2015 року смт. Новотроїцьке

Слідчий суддя Новотроїцького районного суду Херсонської області Соляник Н.І. за участю секретаря: - Овсяннікової Т.М., старшого слідчого СВ Новотроїцького РВ УМВС України в Херсонській області: - Стеблінової Я.А., прокурора прокуратури Новотроїцького району в Херсонської області:- Чорної А.С. розглянувши у відкритому судовому засіданні в смт. Новотроїцьке внесене в кримінальному провадженні № 42015230220000006 клопотання старшого слідчого СВ Новотроїцького РВ УМВС України в Херсонській області, майора міліції Стеблінової Я.А., яке погоджене 16.09.2015 року прокурором прокуратури Новотроїцького району в Херсонській області, юристом 3-го класу Чорною А.С. про забезпечення кримінального провадження та надання дозволу на про проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності, -

ВСТАНОВИВ:

17.09.2015 року старший слідчий СВ Новотроїцького РВ УМВС України в Херсонській області, майор міліції Стеблінова Я.А., звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на про проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Новотроїцький елеватор», з питань надходження та використання готівкових коштів по касі та безготівкових коштів в період часу з травня місяця 2013 року по теперішній час.

Клопотання мотивовано тим, що у провадженні слідчого відділу Новотроїцького РВ УМВС України в Херсонській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42015230220000006 від 20.05.2015 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ст.382 ч.1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на примусовому виконанні у відділі примусового виконання рішень УДВС ГУЮ в Херсонській області з 2013 року перебувають два виконавчі провадження, відкриті за заявою прокурора району, про стягнення з ДП «Новотроїцький елеватор» податкової заборгованості у сумі 46 230,60 гривень та 268 833,15 гривень. Станом на 19.05.2015 дані рішення не виконанні, дирекція ДП «Новотроїцький елеватор» своїми діями вчиняє ухилення від виконання рішень суду. Окрім того, встановлено, що ДП «Новотроїцький елеватор» відкрито банківський рахунок, на який не накладено арешт і по якому вільно проводяться розрахункові операції.

Під час проведення досудового розслідування було направлено запит до Генічеської об'єднаної держаної податкової інспекції Головного управління ДФС у Херсонській області, на який отримано інформаційний лист, в якому зазначено, що ДП «Новотроїцький елеватор» Державного агентства резерву України, відкрито рахунки в різних банківських установах. Враховуючи до дирекція ДП «Новотроїцький елеватор» ухиляється від виконання рішення суду, тому іншим способом, як провести позапланову ревізію, не можливо встановити факти наявності або відсутності в діях службових осіб підприємства ознак кримінального правопорушення.

Старший слідчий СВ Новотроїцького РВ УМВС України в Херсонській області Стеблінова Я.А. в судовому засіданні повністю підтримала заявлене клопотання та просила його задовольнити і надати дозвіл на проведення позапланової ревізії на ДП «Новотроїцький елеватор». Клопотання слідчий обґрунтував копіями документів, завірених належним чином: витягом з реєстру (а.с.1), рапортом (а.с. 4); відповіддю на запит (а.с. 5-6); постановою про відкриття виконавчого провадження (а.с. 7).

Прокурор прокуратури Новотроїцького району Херсонської області Чорна А.С. підтримала клопотання та просила його задовольнити і надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Новотроїцький елеватор», оскільки без зазначеної ревізії не можливо закінчити досудове розслідування.

З метою збереження таємниці слідства та перешкоджанню знищення, необхідної документації в ході досудового розслідування, клопотання розглядається у відсутність представників ДП «Новотроїцький елеватор».

Вислухавши доводи старшого слідчого СВ Новотроїцького РВ УМВС України в Херсонській області Стеблінової Я.А., прокурора прокуратури Новотроїцького району Чорної А.С., дослідивши матеріали поданого клопотання слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

За змістом ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом. Такий порядок встановлений в ЗУ «Про основні засади здійснення держаного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 року №2939-ХІІ (далі Закон).

Статтею 11 Закону передбачено, що за зверненням правоохоронного органу для забезпечення розслідування під час досудового кримінального провадження орган державного фінансового контролю проводить позапланову виїзну ревізію.

Позапланова виїзна ревізія як підконтрольної установи (державного сектору економіки) так і суб'єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені до підконтрольних установ, може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Відповідно до частини 8 ст.11 Закону орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно п.6 ст. 11 Закону, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Згідно ст. 14 Закону, посадові особи органу державного фінансового контролю вправі приступити до проведення ревізії за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими закону України, та за умови надання посадовим особам підконтрольних установ, інших суб'єктів господарської діяльності під розписку:

2) копії рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії, в якому зазначаються підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, а у разі проведення ревізії щодо суб'єктів господарської діяльності, не віднесених цим Законом до підконтрольних установ, - також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Згідно ч.8 ст.11 Закону, орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п'ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Як вбачається з клопотання та матеріалів кримінального провадження №42015230220000006, дирекція ДП «Новотроїцький елеватор» своїми діями вчиняє ухилення від виконання рішень суду, шляхом відкриття банківських рахунків, на які не накладено арешт і по яким вільно проводяться розрахункові операції, тому є обґрунтована підстава для проведення ревізії, зокрема: для підтвердження (або спростування) факту надходження та використання готівкових коштів по касі та безготівкових коштів в період часу з травня місяця 2013 року по теперішній час.

Враховуючи вищезазначене, а також дані, наявні в клопотанні слідчого та матеріалах кримінального провадження, суд вважає необхідним, для проведення повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин вищевказаного кримінального провадження, надати дозвіл на проведення органам ДФІ у Херсонській області позапланової виїзної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Новотроїцький елеватор» (код ЄДРПОУ 00956543), розташованого за адресою: вул. Безроднього, 154 смт. Новотроїцьке Новотроїцького району Херсонської області.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 93, 370-372, 309 КПК України, ст. 11, 14 «Про основні засади здійснення держаного фінансового контролю в Україні»,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл органам державної фінансової інспекції у Херсонській області на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Новотроїцький елеватор» (код ЄДРПОУ 00956543), розташованого за адресою: вул. Безроднього, 154 смт. Новотроїцьке Новотроїцького району Херсонської області з наступних питань:

●надходження та використання готівкових коштів по касі та безготівкових коштів в період часу з травня місяця 2013 року по теперішній час.

Встановити тривалість перевірки, яка не повинна перевищувати 15 робочих днів, розпочати з 28 вересня 2015 року, з урахуванням робочих днів органів державної фінансової інспекції в Херсонській області та згідно графіку роботи ДП «Новотроїцький елеватор».

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню протягом одного місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: (підпис)

Копія вірно.

Слідчий суддя Новотроїцького районного суду

Херсонської області Н.І. Соляник