Ухвала суду № 50718429, 21.09.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа №592/9140/15-к

Провадження №1-кс/592/2989/15

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до документів

21.09.2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., за участю секретаря Щербань Г.Г., за участю слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іванченко М.М., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іванченко М.М., про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015200000000072 від 04.08.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.1 КК України.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Іванченко М.М.,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ЕФЕ Трейд» (код 38523107, м. Суми, майдан Незалежності 3/1) у період 2013-2015 років через митний пост «Суми - Центральний» Сумської митниці ДФС здійснювали імпортні операції ТМЦ (вироби сантехнічного обладнання) виробником яких є компанія нерезидент NOVA PLASTIK SAN. TIC. A.S. Під час відпрацювання даних імпортних операцій встановлено, що службові особи ТОВ «ЕФЕ Трейд» надали на Сумську митницю ДФС неправдиві відомості про вартість імпортованих товарів, з метою заниження митної вартості товару, як наслідок, не сплати в повному обсязі митних платежів до бюджету. Загальна сума несплаченого мита на Сумській митниці ДФС від діяльності ТОВ «ЕФЕ Трейд» за період 2013-2015 років складає 5 млн. 174 тис. 284 грн., яка більше ніж у 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

В подальшому встановлено, що основним покупцем імпортованої продукції є підконтрольні фізичні особи-підприємці, в адресу яких проходить реалізація продукції за мінімальними цінами, з метою мінімізації податкових зобов'язань. Надалі підконтрольні фізичні особи-підприємці здійснюють реалізацію продукції за ринковими цінами.

Крім того, службові особи ТОВ «ЕФЕ Трейд» (код 38523107) протягом 2014-2015 років, з метою документального підтвердження придбання не облікованих пиломатеріалів, вносили до бухгалтерських документів неправдиві відомості щодо придбання зазначеного товару.

Згідно вилучених у ході проведених слідчих дій документів, щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЕФЕ Трейд» встановлено, що у період 2014-2015 років постачальниками пиломатеріалів ТОВ «ЕФЕ Трейд» були фізичні-особи підприємці з Сумської та Чернігівської області, а саме: ФОП ОСОБА_2 (іпн НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_13 (іпн НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (іпн НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (іпн НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_9 (іпн НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_10 (іпн НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_11 (іпн НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_12 (іпн НОМЕР_11).

З метою встановлення реального походження та фактичних обсягів пиломатеріалів, які експортувались ТОВ «ЕФЕ Трейд» у період 2014-2015 років, необхідно, здійснити тимчасовий доступ до сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій, які видавались Сумським обласним управлінням лісового та мисливського господарства для ТОВ «ЕФЕ Трейд» у період 2014-2015, а також документів, що подавались до Сумського обласного управління лісового та мисливського господарства з метою отримання цих сертифікатів.

Заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання та просив розглянути клопотання без повідомлення Сумського обласного управління лісового та мисливського господарства для запобіганню знищення або зміні документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню. Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні Сумського обласного управління лісового та мисливського господарства, самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- оригінали сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій, які видавались Сумським обласним управлінням лісового та мисливського господарства для ТОВ «ЕФЕ Трейд» у період 2014-2015, а також документи, що подавались до Сумського обласного управління лісового та мисливського господарства з метою отримання цих сертифікатів.

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів - відповідальна посадова особа Сумського обласного управління лісового та мисливського господарства та знаходяться за адресою: м. Суми, вул. Засумська, 12а.

3. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Іванченко Михайлу Михайловичу.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий Суддя І.М. Фоменко