Ухвала суду № 50718295, 31.10.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/11306/14-к

Провадження № 1-кс/592/3336/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

31 жовтня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., при секретарі Лозовягіні С.І., за участю заступника начальника управління начальник ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42014200120000003 від 08.02.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч. 2 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Тиченка М.П., -

встановив:

Слідчий клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 08.02.2014 за №42014200120000003 за фактами ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ПАТ «Охтирський хлібокомбінат», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України та за фактом службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, службовими особами ПАТ «Охтирський хлібокомбінат», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 366 ч. 2 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що протягом 2011- 2013 років службові особи ПАТ «Охтирський хлібокомбінат», з метою ухилення від сплати податків, неодноразово підроблювали документи про надання послуг по переробці давальницької сировини (борошна) на готову продукцію (хлібобулочні вироби) фізичним особам - підприємцям ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, достовірно знаючи, що в дійсності проведених господарських операцій не відбувалось. Фактично за вказаний період часу ПАТ «Охтирський хлібокомбінат» самостійно здійснювало закупівлю борошна, виготовлення та реалізацію хлібобулочних виробів власного виробництва, а зазначені фізичні особи-підприємці ніякої участі у вказаній господарській діяльності не приймали.

У подальшому завідомо підроблені документи про здійснення фінансово-господарської діяльності з вказаними вище фізичними особами - підприємцями, службовими особами ПАТ «Охтирський хлібокомбінат» незаконно використані в бухгалтерському обліку цього підприємства та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з податку на додану вартість та декларацій про прибуток підприємства за 2011-2013 роки, в яких ними занижені суми податків, які підлягали сплаті до бюджету на загальну суму близько 2млн.900 тис.грн., що являється особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_1) мав банківський рахунок №26007743241 у Харківській філії ПАТ «Кредитпромбанк», відкритий 13.02.2012 та закритий 25.12.2012 (МФО: 350727, код ЄДРПОУ: 26149544).

В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність в дослідженні руху грошових коштів по рахунку №26007743241, відкритому у Харківській філії ПАТ «Кредитпромбанк» та документів, які подавалися до банківської установи з метою відкриття та обслуговування вказаного рахунку, за період з 13.02.2012 по 25.12.2012, з метою підтвердження внесення готівкової виручки від покупців хлібобулочних виробів, перерахування покупцями хлібобулочних виробів безготівкових коштів, їх подальше перерахування в якості оплати за придбану сировину, отримання готівкових коштів для придбання сировини, виплати заробітної плати найманим працівникам. Окрім цього, в документах банківської справи містяться відомості про осіб, які фактично мали можливість розпоряджатися вказаним рахунком, знімати готівкові кошти, інформацію про доступ до системи «Клієнт-Банк», відомості про осіб, які можуть бути причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також знаходяться документи зі зразками почерку та підписів таких осіб, або осіб які діяли за їх довіреністю, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 08.02.2014 за №42014200120000003 за фактами ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ПАТ «Охтирський хлібокомбінат», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України та за фактом службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, службовими особами ПАТ «Охтирський хлібокомбінат», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 366 ч. 2 КК України.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу, можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документів, які були надані ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_1, м. Суми) до Харківської філії ПАТ «Кредитпромбанк», (МФО: 350727, код ЄДРПОУ: 26149544), для відкриття рахунку №26007743241, а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів; документів щодо реєстрації як користувача ЕРІ1111 «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» ФОП ОСОБА_9; документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ФОП ОСОБА_9, за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»; документів, які містять інформацію про ідентифікацію компютерної техніки ФОП ОСОБА_9, за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»; договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками, (або завірені копії таких документів); карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток); роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунку №26007743241 ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_1), за період з 13.02.2012 по 25.12.2012; матеріалів юридичної справи ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_1); чеків про зняття готівки з рахунку №26007743241 за період з 13.02.2012 по 25.12.2012.

Тимчасовий доступ до документів має надати - Харківської філії ПАТ «Кредитпромбанк», (МФО: 350727, код ЄДРПОУ: 26149544) за адресою: м. Харків, вул. Тобольська, 42-А.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається заступнику начальника управління начальника ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя:О.В. Литовченко