Ухвала суду № 50718003, 01.08.2014, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/8186/14-к

Провадження № 1-кс/592/2366/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

01 серпня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., при секретарі Пянтківському А.П., за участю слідчого Корнющенко С.С., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32013200000000101 від 13.11.2013 року, за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого Корнющенко С.С., -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що упродовж 2012 року директор ТОВ «Компресормаш» (код 37283196, Суми. вул. Заливна, буд.7) ОСОБА_2 здійснював придбання за готівкові кошти у них СГД на території України бувших у користуванні деталей та обладнання до компресорів, без відображення такої діяльності по бухгалтерському та податковому обліку підприємства. Після реставрації на обладнанні ТОВ «Компресормаш» деталі та обладнання, як нові офіційно реалізовувались ТОВ «Компресормаш» на експорт до підприємств Узбекистану та Туркменістану. У зв'язку з цим у ТОВ «Компресормаш» виникли значні суми валових доходів, що впливало на необхідність сплати до бюджету податку на прибуток підприємства. З метою ухилення від сплати податків, директор ТОВ «Компресормаш» ОСОБА_2 сформував для цього підприємства штучні валові витрати шляхом оформлення безтоварних операцій по підробленим документам з придбання деталей та обладнання до компресорів на загальну суму 5 млн. 721 тис. 400 грн. від ТОВ «НВФ Промсервіс», в якому ОСОБА_2 являвся засновником. Вказані дії призвели до не нарахування та не сплати до бюджету з фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компресормаш» податку на прибуток за 2012 рік на загальну суму 1 млн. 201 тис. 550 грн., що є значним розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що бувші в користуванні деталі до компресорів ОСОБА_2 фактично скуповував на ПАТ «Рівнеазаот». Документально придбання запасних частин ОСОБА_2 оформляє від ТОВ «НВФ «Промсервіс», в якому він є засновником. Запасні частини, придбання яких оформлялося від ТОВ „НВФ „Промсервіс використовувалися службовими особами ТОВ „Компресормаш для виготовлення частин компресорів та подальший експорт їх до Туркменістану, Республіки Узбекистан.

Складові частини компресорів, бувші у використанні, після придбання їх в м.Рівне доставлялися за адресою м.Суми, вул. Воєводіна, 19, де проводилися роботи з доробки, ремонту, та в подальшому, як нові, відправлялися на експорт до підприємств Туркменістану та Узбекистану.

В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність здійснити аналіз документів ПАТ „Рівнеазот щодо списання компресорного обладнання протягом усього часу ведення господарської діяльності підприємством, для чого необхідно провести тимчасовий доступ до документів ПАТ „Рівнеазот: актів про списання компресорного обладнання, наказів по підприємству щодо подальшої утилізації (реалізації) такого обладнання, документів щодо консервації та складського зберігання списаного обладнання; документів щодо подальшого оприбуткування таких агрегатів по бухгалтерії підприємства, документів, підтверджуючих продаж списаного обладнання (договорів, актів приймання-передачі, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних документів, документів на оплату тощо). Окрім цього, в ході досудового розслідування виникла необхідність встановлення осіб, які здійснювали передачу компресорного обладнання на адресу ТОВ „Компресормаш та особисто ОСОБА_2, для чого необхідно встановити та допитати працівників, які протягом 2012-2013 років працювали у відділі головного механіка ПАТ „Рівнеазот. У звязку з викладеним, необхідно також здійснити тимчасовий доступ до штатного розпису ПАТ „Рівнеазот за 2012-2013 роки з зазначенням переліку працівників підприємства, які працювали протягом вказаного часу в відділі головного механіка, з зазначенням ПІБ працівника, ідентифікаційного коду, паспортних даних, посаду, яку займав/займає на підприємстві, дати прийняття на роботу та дати звільнення. Вказані документи перебувають у володінні ПАТ „Рівнеазот (код ЄДРПОУ 5607824) та знаходяться за адресою: м.Рівне, тер-я Рівне-17.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.

Судом встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні реєстрованому в ЄРДР 13.11.2013 за №32013200000000101 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Компресормаш», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України.

Вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу, можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

В іншій частині суд вважає за доцільне відмовити у звязку з тим, що слідчий не довів можливості вилучення речей і документів, наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі з можливістю отримання належним чином завірених копій документів.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документів щодо списання компресорного обладнання, або окремих агрегатів компресорів протягом усього часу ведення господарської діяльності підприємством (починаючи з 1995 року по теперішній час): актів про списання компресорного обладнання, журналів обліку списаного обладнання, наказів по підприємству щодо подальшої утилізації (реалізації) такого обладнання, документів щодо консервації та складського зберігання списаного обладнання; документів щодо подальшого оприбуткування таких агрегатів по бухгалтерії підприємства, документів, підтверджуючих продаж списаного обладнання (договорів, актів приймання-передачі, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних документів, документів на оплату тощо), а також штатного розпису ПАТ „Рівнеазот за 2012-2013 роки з зазначенням переліку працівників підприємства, які працювали протягом вказаного часу в відділі головного механіка, з зазначенням ПІБ працівника, ідентифікаційного коду, паспортних даних, посаду, яку займав/займає на підприємстві, дати прийняття на роботу та дати звільнення.

Тимчасовий доступ до документів має надати - ПАТ „Рівнеазот (код ЄДРПОУ 5607824) за адресою: м.Рівне, Рівне-17.

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_1.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя:О.В. Литовченко