Ухвала суду № 50635273, 16.09.2015, Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

308/11467/15-к

У Х В А Л А

16.09.2015 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Бедьо В.І., з участю слідчого Романенко Б.О. розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення у володільця АТ «ОСОБА_2 Аваль» (МФО: 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9) ,-

В С Т А Н О В И В :

З внесеного клопотання, яке погоджено з прокурором та матеріалів кримінального провадження вбачається, що 26 серпня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків, обовязкових платежів та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015070000000040.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена за ч.2 ст. 212 КК України.

Так, службові особи ПАТ «Ужгородський Турбогаз» (код ЄДРПОУ: 00153608, адреса: м. Ужгород вул. Болгарська, 3), здійснюючи протягом 2015 року фінансово-господарську діяльність з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ПП «Айлант-Бор» (ЄДРПОУ: 34258518) та ТОВ «Ягуар Інвест» (код ЄДРПОУ: 34258518), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2436033,34 грн., що призвело до фактичного не надходження до бюджету коштів у великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що протягом січня 2015 року посадові особи ПАТ «Ужгородський Турбогаз» (код ЄДРПОУ: 00153608, вид діяльності: виробництво двигунів i турбін, крім авiацiйних, автотранспортних i мотоциклетних двигунів, адреса:м. Ужгород вул. Болгарська, 3) провели фінансово-господарську операцію по придбанню лічильників ГУВР-011 G250 DN80, лічильників ГУВР-011 G250 DN150, кранів Ду80 Ру 6,4, кранів Ду 100 Ру 6,4, кранів Ду 150 Ру 6,4, кранів Ду 200 Ру 6,4, імпульсних ліній в комплекті, вимірювальних комплексів Флоутек ТМ в комплекті, кранів Ду 300 Ру 6,4, лічильників ГУВР-011 G250 DN100 з підприємством, яке має ознаки «фіктивності» ПП «Айлант-Бор» (ЄДРПОУ: 34258518, м. Київ)на загальну суму 12180166,7 грн. (в т.ч. ПДВ 2436033,34 грн.).

В сою чергу ПП «Айтлант-Бор» придбало лічильники від підприємства, яке теж має ознаки фіктивності ТОВ «Ягуар Інвест» (код ЄДРПОУ: 34258518, м. Київ).

Досудовим слідством встановлено, що засновником, директором та головним бухгалтером ПП «Айлант-Бор» та ТОВ «Ягуар Інвест» являється гр. ОСОБА_3, який 29.05.2015 року надав пояснення в якому повідомив, що за винагороду та за проханням невідомої йому особи погодився стати керівником вище названих підприємств, крім цього зазначив фінансово-господарські взнаємо відносини з ПАТ «Ужгородський Турбогаз» протягом 2015 року не здійснював.

Документи до яких планується отримати тимчасовий доступ це документи на паперових носіях та в електронному вигляді, які містять інформацію про розрахункові банківські операції - рух грошей на банківських рахунках ПАТ «Ужгородський Турбогаз» №26009474572 (Українська гривня) за період з 01.01.2015р. по 26.08.2015р., №2604861505 (Українська гривня) за період з 01.01.2015р. по 26.08.2015р., відкритих у АТ «ОСОБА_2 Аваль» (МФО: 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9).

Підставою вважати, що документи перебувають у володінні АТ «ОСОБА_2 Аваль» є інформація управління ОАС ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області від 08 вересня 2015 року за №2191 про банківські рахунки ПАТ «Ужгородський Турбогаз».

Крім того, відповідно до Переліку документів, що утворюються в діяльності Національного банку України та банків України, із зазначенням строків зберігання, затвердженого постановою Правління Національного Банку України від 08.12.2004 за N601, виписки з особових рахунків клієнтів (позиція 661), інформація про сальдо за поточними і розрахунковими рахунками клієнтів (позиція 486) у банках України, їх філіях, представництвах та відділеннях зберігається 5 років.

Документи, які містять інформацію про розрахункові банківські операціїПАТ «Ужгородський Турбогаз», мають значення для встановлення фактичних обсягів придбання-реалізації товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, підтвердження інших розрахунків ПАТ «Ужгородський Турбогаз», а отже для визначення обєкту оподаткування зазначеного підприємства у період вчинення кримінального правопорушення. Таким чином інформація про розрахункові банківські операції підприємства має суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Клопотання слідчого мотивоване тим, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення та встановлення обсягів придбання-реалізації товарно-матеріальних цінностей, робіт, послуг, підтвердження інших безготівкових розрахунків ПАТ «Ужгородський Турбогаз» враховуючи, що іншими способами довести фактичні розрахункові операції по банківським рахункам підприємства неможливо, а банківські та фінансово господарській документи ПАТ «Ужгородський Турбогаз» мають значення речових доказів у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, що містять охоронювану законом таємницю таперебувають у володінні АТ «ОСОБА_2 Аваль» (МФО: 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9)

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник АТ «ОСОБА_2 Аваль» в судове засіданні не зявився, хоча про час і місце розгляду клопотання був повідомлений своєчасно і належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи повістка про судовий виклик, однак його неявка відповідно до вимог ч.4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого з приводу внесеного клопотання, дослідивши матеріали клопотання , беручи до уваги те, що органом досудового слідства відкрито кримінальне провадження №32015070000000040 з попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення а ч.2 ст. 212 КК України по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ «Ужгородський Турбогаз», слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вилучення вказаних у клопотанні документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення фактичних обставин і такі можуть в подальшому слугувати речовими доказами, наведені правові підстави даного виду заходів забезпечення, приходжу до висновку про обґрунтованість внесеного клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132,159-164, КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та зобовязати АТ «ОСОБА_2 Аваль» (МФО: 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9) надати стороні кримінального провадження - слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1- тимчасовий доступ до документів, що перебувають у його володінні з можливість вилучення належним чином посвідчених копій картки із зразками підписів і відбитка печатки документи ПАТ «Ужгородський Турбогаз» (код ЄДРПОУ: 00153608) та документів, які містять інформацію про розрахункові банківські операції - рух грошей на банківських рахунках ПАТ «Ужгородський Турбогаз», а саме:

№26009474572 (Українська гривня) за період з 01.01.2015р. по 26.08.2015р.,

№2604861505 (Українська гривня) за період з 01.01.2015р. по 26.08.2015р.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_4