Ухвала суду № 50632449, 16.12.2014, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/7680/14-к

Провадження № 1-кс/265/613/14

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

16 грудня 2014 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, при секретарі Григор А.Г., за участю прокурора Алієва Е.Ш., слідчого Макарського О.Є., розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

12 грудня 2014 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до транспортних, первинних документів, а також вугільної продукції, яка знаходиться на залізничній колії № 3п парку приймання станції Волноваха Донецької залізниці у вагонах з інвентарними номерами: № 66580721, № 67902643, № 60667623, № 67900936, № 66871732, № 65487779, № 65384315, № 65953218, № 60397031, № 67903120, № 60481231, № 60410479, № 67891549, № 62557715, № 67185967, № 66762469, № 60925253, № 66591843, № 67869974, № 67894410, № 67610550, № 67894972, № 61851184, № 60398021, № 66377300, № 67652461, № 67675272, № 67892356, № 66889320, № 67614271, відправником якої відповідно до залізничних накладних є наступні підприємства: ТОВ «Антарес ЮА» (ЄДРПОУ 36893639), ТОВ «ВКФ «Рутекс» (ЄДРПОУ 30694366), ТОВ «Імпульс 2008» (ЄДРПОУ 35751643).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32014050000000066 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 191, ч. 1 ст. 212 КК України, під час проведення якого встановлені факти скоєння кримінальних правопорушень у галузі вугільної промисловості, де предметом кримінального правопорушення є вугільна продукція.

Як зазначає слідчий, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені службові особи ТОВ «Тандем 2006» (ЄДРПОУ 34513163), яке займається збагачувальною діяльністю вугільної продукції, відвантаженням та відправкою її за межі окупованої території, (зареєстроване за адресою: Донецька область, м. Торез, ст. Воскресна, буд. 8), діючи умисно, у період з 01.01.2012 по теперішній час, у порушенні вимог податкового законодавства шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Склад Менеджмент» (ЄДРПОУ 38182448), ТОВ «Донецькі Інвестиції» (ЄДРПОУ 38357368), ТОВ «ЗЕТ Трейд» (ЄДРПОУ 39208084), ТОВ « 2М Груп» (ЄДРПОУ 37276854), безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі 994 586, 33 грн., а також невстановлені службові особи ТОВ «Актів груп» (36976259), ТОВ «Імпульс 2008» (35751643), ТОВ «РС Проспера» (37358355), ТОВ «Донвуглетех Інвест» (33371718), які зареєстровані у Донецькій області, у зазначений період, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків провели низку безтоварних фінансово-господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності. Зазначені дії службових осіб можуть призвести до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах та може свідчити про умисне ухилення від сплати податків з їх боку.

Правова кваліфікація зазначеного кримінального правопорушення ч. 1 ст. 212 КК України.

Крім того, встановлено, що в період з вересня 2014 року по грудень 2014 року, невстановлені матеріально-відповідальні особи ДП «Сніжнеантрацит» (ЄДРПОУ 31906124), діючи умисно з використанням залізничного транспорту, здійснюють завантаження вугільної продукції зазначеного підприємства з аварійної площадки, яка розташована за адресою: Донецька область, м. Сніжне, с. Северне, вул. Мурманська та спрямовують її на користь сторонніх субєктів господарської діяльності, використовуючи первинні та транспортні документи, оформлені від інших підприємств, в які внесені неправдиві відомості. Відповідно ДП «Сніжнеантрацит» не відображає зазначені операції у бухгалтерському та податковому обліку свого підприємства, у результаті чого невстановлені особи, з корисливих мотивів скоїли розтрату чужого майна, а саме вугільної продукції, яке належить ДП «Сніжнеантрацит» та перебувало в їх віданні.

Правова кваліфікація зазначеного кримінального правопорушення ч. 1 ст. 191 КК України.

12.12.2014 р. зазначені кримінальні провадження обєднані в одно провадження та присвоєний реєстраційний номер №32014050000000066.

По кримінальному провадженню №32014050000000066 у порядку ст.ст. 276-279 КПК України повідомлення про підозру не складалося.

Згідно до доручення № 27/05-99-09-02-13 від 12.12.2014 оперативним управлінням ГУ ДФС у Донецькій області з використанням АІС «Податковий блок» проведено аналіз податкової інформації стосовно підприємств: ТОВ «Антарес ЮА» (ЄДРПОУ 36893639), ТОВ «ВКФ «Рутекс» (ЄДРПОУ 30694366), ТОВ «Імпульс 2008» (ЄДРПОУ 35751643).

Згідно відомостей АІС «Податковий блок» встановлено, що на протязі 2014 року зазначені підприємства у складі податкової звітності відображають фінансово-господарські відносини із СГД, реквізити яких можуть використовуватися у схемах штучного формування податкового кредиту з ПДВ, а також завищення валових витрат, а саме:

ТОВ «Антарес ЮА» (ЄДРПОУ 36893639) мало фінансового господарські взаємовідносини з «сумнівними» підприємствами: в податковому кредиті ТОВ «ГОЛЛ (ЄДРПОУ 34757157), ТОВ «Кій-Інвестюг» (ЄДРПОУ 38055728, стан платника -8), ТОВ «Стар ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 38995320, стан платника -9), ТОВ «Сателіт-Дніпро» (ЄДРПОУ 34884035), ТОВ «Регіон-транс» (ЄДРПОУ 32132627, стан платника 8) на загальну суму 561823,56 грн. ПДВ; в податкових забовязаннях ТОВ «Раритет 2000» (ЄДРПОУ 31011227), ТОВ «Бізнес Сіті плюс» (ЄДРПОУ 38956077), ТОВ «Лонгкон» (ЄДРПОУ 39059224) на загальну суму 59598,8 грн. ПДВ.

ТОВ «Імпульс 2008» (ЄДРПОУ 35751643) мало фінансового господарські взаємовідносини з «сумнівними» підприємствами: в податковому кредиті ТОВ «Компанія «Омега люкс» (ЄДРПОУ 38569822, стан платника -9), ТОВ «Гефест Опт» (ЄДРПОУ 39177905, стан платника -7), ТОВ «Київбілдінгстел» (ЄДРПОУ 39022330, стан платника -7) на загальну суму 835 537.76 грн. ПДВ; в податкових забовязаннях ТОВ «Ікон Трейдінг» (ЄДРПОУ 38470663), ТОВ «Прогрес-СК» (ЄДРПОУ 38587003), ТОВ «Імекс-Груп» (ЄДРПОУ 39219833) на загальну суму 31 856,85 грн.

ТОВ «ВКФ «Рутекс» (ЄДРПОУ 30694366) мало фінансового господарські взаємовідносини з «сумнівними» підприємствами: в податковому кредиті ТОВ «КАМ-Білдінг-транс» (ЄДРПОУ 38537020, стан платника -7) на загальну суму 12384,75 грн. ПДВ; в податкових забовязаннях ТОВ «Імексгруп» (ЄДРПОУ 39219833) на загальну суму 7726,32 грн. ПДВ. Крім цього, підприємство ТОВ «ВКФ «Рутекс» використовує у господарській діяльності більше 40 земельних ділянок, у тому числі на яких розташовані обєкти з заготівлі та переробки металобрухту. Згідно даних «Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку» на підприємстві працює 46 працівників, які отримують середню заробітну плату у розмірі 3100 грн. за квартал. Звіт підприємства за 9 місяців 2014 р. «Податковий розрахунок з плати за користування надрами для видобування корисних копалин» до податкових органів не надано. Зазначені факти можуть свідчити, що ТОВ «ВКФ «Рутекс» фактично не видобуває вугілля, а здійснює придбання вугілля «сумнівного» походження без відповідних первинних документів обліку за готівковий розрахунок.

В ході досудового слідства встановлено, що ряд підприємств, які знаходяться на тимчасово окупованій території Донецької області здійснюють діяльність, повязану із наданням послуг по відправленню залізничним транспортом незаконно отриманої вугільної продукції підприємствам, які знаходяться на території України. При цьому дані підприємства використовуються в схемах легалізації викраденої та незаконно видобутої вугільної продукції. З метою підтвердження походження вугілля у супровідних документах на вантаж власниками вугілля зазначаються підприємства, які знаходяться на тимчасово окупованих територіях, у звязку з чим слідству неможливо встановите істинне походження вугільної продукції.

Крім цього встановлено, що група невстановлених осіб, використовуючи обстановку на тимчасового окупованих територіях Донецької області, самовільно, з корисливих мотивів з метою продажу вугілля іншим СГД, які фактично не мають договорів з державним підприємством, здыйснюють зі складських площадок відвантаження вугільної продукції, яка належить державному підприємству «Сніжнеантрацит» та є власністю держави. Зазначена продукція завантажується у вагони залізничної дороги і потягом направляється у південному напрямку та перетинає станцію «Волноваха». При цьому транспорті документи, що підтверджують якість вугільної продукції, його місце видобування, відомості щодо підприємства, яке фактичне видобувало вугілля відсутні, або до них внесені неправдиві відомості, що є прямим порушенням норм чинного законодавства.

У даному випадку вугільна продукція, яка перевозиться, згідно до п. 3 ч. 2 ст. 167 КПК України може бути предметом кримінального правопорушення, повязаного з незаконним обігом, так як фактичне відвантаження здійснюється з території, яка захоплена незаконними терористичними формуваннями, що унеможливлює встановлення його походження на момент прибуття до станції «Волноваха», так як у транспортних документах не зазначені усі необхідні відомості для перевірки законності перевезення вугілля. Вугільна продукція може бути здобута незаконним шляхом, або потрапила на митну територію України з території іншої держави, без сплати обовязкових митних платежів, чим може бути завдано шкоду державі. Зазначена продукція у подальшому може бути вилучена для забезпечення відшкодування збитків державі у результаті злочинних дій зазначених підприємств.

На момент прибуття до станції «Волноваха» зазначається підприємство, яке фактично володіє вугільною продукцією та виступає перевізником, тобто органу слідства відомо, у володінні кого фактично на момент проведення необхідних заходів знаходиться вугільна продукція, та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

10.12.2014 під час проведення огляду місця події на залізничній колії № 3п парку приймання станції Волноваха Донецької залізниці встановлені 30 залізничних вагонів типу напіввагон, з інвентарними номерами: № 66580721, № 67902643, № 60667623, № 67900936, № 66871732, № 65487779, № 65384315, № 65953218, № 60397031, № 67903120, № 60481231, № 60410479, № 67891549, № 62557715, № 67185967, № 66762469, № 60925253, № 66591843, № 67869974, № 67894410, № 67610550, № 67894972, № 61851184, № 60398021, № 66377300, № 67652461, № 67675272, № 67892356, № 66889320, № 67614271 заповнені вугільною продукцією, маркування вантажу встановити не виявилось можливим. Відправником даної вугільної продукції, відповідно до залізничних накладних, є наступні підприємства: ТОВ «Антарес ЮА» (ЄДРПОУ 36893639), ТОВ «ВКФ «Рутекс» (ЄДРПОУ 30694366), ТОВ «Імпульс 2008» (ЄДРПОУ 35751643).

Слідчий просить забезпечити тимчасовий доступ до відшукуваних речей і документів з можливістю їх вилучення, посилаючись на необхідність проведення дослідження щодо якості вантажу, який був оглянутий 10 грудня 2014 року, а також встановлення його походження. Данні відомості будуть отримані при проведенні криміналістичних експертиз, де предметом дослідження буде виступати саме вилучена вугільна продукція, яку необхідно тимчасово вилучити, оскільки такий доступ та вилучення необхідно для досягнення мети отримання необхідних слідству відомостей та проведення необхідних досліджень і обєктивно відсутня можливість отримати докази у інший спосіб. Вказані відомості можуть бути використані як доказ факту чи обставин вчинення кримінального правопорушення, що встановлюється під час даного кримінального провадження. Також необхідно витребувати усі, без винятку необхідні документи, або їх копії для встановлення походження вугільної продукції, місць видобування, збагачення, місць фактичної загрузки, підприємств, які фактично мають договірні, а також фінансово-господарські взаємовідносини з кінцевим покупцем, при цьому встановити той факт, що вугільна продукція не була відвантажена самовільно, злочинним шляхом невстановленими особами з площадки державного підприємства.

Слідчий Макарський О.Є. у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що має місце факт скоєння кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 191 КК України, на даний час здійснюється досудове розслідування. Відшукувані документи та вугільна продукція перебувають у володінні відповідальних посадових осіб станції «Волноваха» ДП «Донецька залізниця» та мають суттєве значення для даного кримінального провадження, зокрема, для встановлення походження, якості та законності її реалізації, а також причетності невстановлених осіб до скоєння даних кримінальних правопорушень.

Прокурор пояснення слідчого підтримав та просив клопотання задовольнити.

Представник станції «Волноваха» ДП «Донецька залізниця», у володінні якої знаходяться відшукувані речі і документи, у судове засідання не прибув, що за вимогами ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно до положень ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи на наведене, слідчий суддя вважає, що у судовому засіданні доведені достатні підстави вважати, що відшукувані речі і документи перебувають у володінні відповідальних посадових осіб станції «Волноваха» ДП «Донецька залізниця», самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому, зокрема, для встановлення осіб, які скоїли кримінальні правопорушення, встановлення походження, якості та законності реалізації вугільної продукції. Вилучення відшукуваних документів та вугільної продукції обумовлене необхідністю проведення ряду експертиз у кримінальному провадженні.

ОСОБА_5 до уваги, що іншими способами довести ці обставини неможливо, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 про здійснення тимчасового доступу до документів задовольнити.

Зобовязати відповідальних посадових осіб станції «Волноваха» ДП «Донецька залізниця» надати (забезпечити) групі слідчих у складі: старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2, старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_6, старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_7, старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до:

документів по залізничним вагонам, які знаходяться на залізничній колії № 3п парку приймання станції «Волноваха» ДП «Донецька залізниця» з інвентарними номерами: № 66580721, № 67902643, № 60667623, № 67900936, № 66871732, № 65487779, № 65384315, № 65953218, № 60397031, № 67903120, № 60481231, № 60410479, № 67891549, № 62557715, № 67185967, № 66762469, № 60925253, № 66591843, № 67869974, № 67894410, № 67610550, № 67894972, № 61851184, № 60398021, № 66377300, № 67652461, № 67675272, № 67892356, № 66889320, № 67614271, відправником якої відповідно до залізничних накладних є підприємства ТОВ «Антарес ЮА» (ЄДРПОУ 36893639), ТОВ «ВКФ «Рутекс» (ЄДРПОУ 30694366), ТОВ «Імпульс 2008» (ЄДРПОУ 35751643) з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій вказаних документів;

вугільної продукції, яка знаходиться на залізничній колії № 3п парку приймання станції «Волноваха» ДП «Донецька залізниця» у вагонах з інвентарними номерами: № 66580721, № 67902643, № 60667623, № 67900936, № 66871732, № 65487779, № 65384315, № 65953218, № 60397031, № 67903120, № 60481231, № 60410479, № 67891549, № 62557715, № 67185967, № 66762469, № 60925253, № 66591843, № 67869974, № 67894410, № 67610550, № 67894972, № 61851184, № 60398021, № 66377300, № 67652461, № 67675272, № 67892356, № 66889320, № 67614271, відправником якої відповідно до залізничних накладних є підприємства ТОВ «Антарес ЮА» (ЄДРПОУ 36893639), ТОВ «ВКФ «Рутекс» (ЄДРПОУ 30694366), ТОВ «Імпульс 2008» (ЄДРПОУ 35751643), з можливістю її вилучення на період з 17 грудня 2014 року по 24 грудня 2014 року.

Строк дії ухвали з 16 грудня 2014 року по 15 січня 2015 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_2 має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддяКовтуненко О.В.