Ухвала суду № 50632138, 30.08.2013, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/6473/13-к

Провадження № 1-кс/265/535/13

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до документів

30 серпня 2013 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; О.В., при секретарі Кир?яновій Г.В., за участю прокурора Авдан М.В., слідчого Зіва О.О., розглянувши клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

28 серпня 2013 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2, погоджене з прокурором прокуратури міста Маріуполя ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні АТ УкрСибБанк, а саме: оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків КП Фірма Азовбудматеріали код (ЄДРПОУ 00290541) № 26009011365400 (дата відкриття 18 березня 2005 року), карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки КП Фірма Азовбудматеріали, доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках, наказів про обрання та звільнення посадових осіб, а також оригіналів чеків на зняття коштів за період з 01 січня 2010 року по 31 грудня 2011 року; відомостей про рух грошових коштів по вказаним рахункам за вказаний період (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція) з можливістю їх вилучення.

У клопотанні зазначено, що слідчим відділом фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013050290000046 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами Колективного Підприємства Фірма Азовбудматеріали код (ЄДРПОУ 00290541), за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи КП Фірма Азовбудматеріали (Донецька область, м. Маріуполь, вул. Мартенівський масив, 135), діючи навмисно, у період з 01 січня 2010 року по 31 грудня 2011 року здійснювали безтоварні фінансово-господарські операції з підприємствами контрагентами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ ТК Діал Імпекс (ЄДРПОУ 36616283), ТОВ Будівельні Системи ЛТД (ЄДРПОУ 34899026), ТОВ Кром і Ко (ЄДРПОУ 37296645), ПП Профі-Стайл (ЄДРПОУ 36637282), ТОВ Отдел Еврострой-Газстрой (ЄДРПОУ 37760515), під хибними (фіктивними) документами були оформлені неіснуючі (вигадані) операції з надання послуг, з дотриманням встановлених реквізитів і процедур, чим порушили п.п.7.4.1 п.7.4 п.п. 7.7.1 п. 7.1 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість, п. 5.1 ст. 5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств та п.198.1, п.198.2, п. 198.3 ст. 198 Податкового Кодексу України, тобто навмисно ухилилися від сплати податків по ПДВ в сумі 2 449 476 грн. Таким чином дії посадових осіб КП Фірма Азовбудматеріали призвели до недонарахування до бюджету податків в загальній сумі 2 449 476 грн, що в 5000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є особливо великим розміром.

В ході проведення досудового розслідування та заходів оперативного характеру було встановлено, що КП Фірма Азовбудматеріали здійснювала фінансово-господарські операції, а саме: придбання товарів (робіт та послуг) у: ТОВ ТК Діал Імпекс (ЄДРПОУ 36616283), ТОВ Будівельні Системи ЛТД (ЄДРПОУ 34899026), ТОВ Кром і Ко (ЄДРПОУ 37296645), ПП Профі-Стайл (ЄДРПОУ 36637282), ТОВ Отдел Еврострой-Газстрой (ЄДРПОУ 37760515), згідно записів внесених до Єдиного Державного Реєстру ДПС України за місцем знаходження реєстрації відсутні або визнані банкрутами що також свідчить про ознаки фіктивності в діяльності вищевказаних підприємств.

З метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського та податкового обліку КП Фірма Азовбудматеріали фактичним обставинам, в ході проведення досудового слідства необхідно детально дослідити рух грошових коштів по рахункам КП Фірма Азовбудматеріали та призначення вказаних перерахувань грошових коштів по всім взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами КП Фірма Азовбудматеріали за період з 01 січня 2010 року по 31 грудня 2011 року.

В ході проведення досудового слідства встановлено, що КП Фірма Азовбудматеріали в період 2010-2011 роки мало банківський рахунок № 26009011365400 (дата відкриття 18 березня 2005 року), відкритий в АТ УкрСиббанк, МФО 351005, м. Маріуполь, вул. 130-ої Таганрозької дивізії, 110, а також що через вказані рахунки здійснювався рух грошових коштів в тому разі по взаємовідносинам між КП Фірма Азовбудматеріали та його підприємствами-контрагентами.

З метою повного, всебічного та об'єктивного досудового розслідування, необхідно провести почеркознавчу експертизу, для її проведення необхідні відшукувані документи, однак в звязку з тим, що ці документи містять охоронювану законом таємницю, отримати їх в інший спосіб ніж за судовим рішенням, неможливо.

Прокурор у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. В ході досудового розслідування встановлено, що ці документи перебувають у володінні АТ УкрСибБанк за адресою: м. Маріуполь, вулиця 130 Таганрозької дивізії, 110 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в рамках даного кримінального провадження, оскільки містять відомості, які можуть стати доказами в рамках кримінального провадження. Вилучення вказаних документів необхідне для отримання доступу до документів та проведення низки експертиз.

Слідчий у судовому засіданні підтримав пояснення прокурора та просив його задовольнити.

Вислухавши прокурора, слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити слідчий у банківській установі, становлять охоронювану законом таємницю.

Згідно до положень ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі наведеного, слідчий суддя приходить до висновку, що у судовому засіданні доведена наявність достатніх підстав вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні АТ Укрсиббанк, в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у провадженні, а також доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах. Крім того, у судовому засіданні доведена необхідність вилучення вказаних у клопотанні документів для проведення експертиз.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Зобовязати відповідальну посадову особу АТ УкрСибБанк (МФО 351005, місто Маріуполь, вулиця 130 Таганрозької дивізії, 110) надати (забезпечити) слідчому СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до:

- оригіналів документів, наданих в банк для відкриття рахунків КП Фірма Азовбудматеріали (ЄДРПОУ 00290541) № 26009011365400 (дата відкриття 18 березня 2005 року), карток зі зразками підписів посадових осіб та зразками відбитків печатки КП Фірма Азовбудматеріали, доручень на право розпорядження коштами, що перебувають на рахунках, наказів про обрання та звільнення посадових осіб, а також оригіналів чеків на зняття коштів за період з 01 січня 2010 року по 31 грудня 2011 року;

- відомостей про рух грошових коштів по вказаним рахункам за вказаний період (із вказівкою учасників фінансових операцій, їх реквізитів, призначення платежу та документа, на підставі якого проводилася фінансова операція)

та можливість їх вилучення.

Строк дії ухвали з 30 серпня 2013 року по 29 вересня 2013 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням слідчого СВ фінансових розслідувань Маріупольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області ОСОБА_2О має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ковтуненко О.В.