Ухвала суду № 50624785, 18.02.2014, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/535/14

ун. № 759/2665/14-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 лютого 2014 року Святошинський районний суд м. Києва в складі :

слідчого судді - П'ятничук І.В.,

при секретарі - Іванові К.Ю.,

розглянувши в відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майор податкової міліції Попушой О.В. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110070000030 від 08.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

18 лютого 2014 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майор податкової міліції Попушой О.В. погоджене старшим прокурором Прокуратури Святошинського району м. Києва Брянцевим В.Л., про надання дозволу на проведення обшуку у нежитлових приміщеннях ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" (код 14312365) за адресою: м. Київ, вул. Електриків, 26.

Зазначене клопотання обґрунтоване тим, що 21.03.2013 р. слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110080000057 за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, використовуючи суб'єкти підприємницької діяльності: ПП "Будівельна справа" (33235589), ПП "Ч.А.К." (20075767), ПП "Пресбуд 900" (37265533), ТОВ "Компанія Стар-Інвест" (34603728), ТОВ "Ладас" (22963986) та ПП "Тузак" (37203105), в період з 01.01.2011 по 1.03.2013, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, сприяли ухиленню від сплати податків легально діючим суб'єктам підприємницької діяльності, серед яких ПАТ «Завод «Ленінська Кузня» (код ЄДРПОУ 14312364). 02.07.2013 р. СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000090 за ст. 212 ч.3 КК України, стосовно службових осіб ПАТ "Завод Ленінська Кузня", а саме директора ОСОБА_9 та головного бухгалтера ОСОБА_8, які в період з 01.05.2010 по 01.05.2013, під час здійснення фінансово-господарських операцій з ПП "Будівельна справа", ПП "Ч.А.К.", TOB "Пресбуд 900", TOB "Компанія Стар-Інвест", ПП "Тузак" та TOB "Ладас", шляхом незаконного завищення валових витрат, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1552,7 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 1785,6 грн., а всього податків на загальну суму 3338,4 тис. грн. 16.11.2013 р. до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшли матеріали кримінального провадження №32013110070000030 внесеного до ЄРДР 08.02.2013 р. СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві. Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №32013110070000030 встановлено, що службові особи ПАТ "Завод Ленінська Кузня" занизили до сплати ПДВ на загальну суму 579083 грн. та податок на прибуток на загальну суму 500 930 грн., а всього податків на загальну суму 1080013 грн. Крім того, службові особи ПАТ "Завод Ленінська Кузня", в період 2012 року, під час фінансово-господарських відносин з ТОВ "Ютіка", ПП "Будівельна справа", ПП "Пресбуд 900", ТОВ "Ладас", звітуючи до ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, ухилилися від сплати ПДВ на суму 957250,0 грн. та від сплати податку на прибуток на суму 2158988 грн., а всього податків на загальну суму 3 116 238 грн. 26.11.2013 р. кримінальне провадження №32013110070000030 об'єднано з кримінальним провадженням №32013110080000057, якому присвоєно єдиний реєстраційний номер 32013110070000030. Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" (код 14312365) зареєстровано та фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Електриків, 26. Також встановлено, що в приміщенні ПАТ "Завод Ленінська Кузня" можуть зберігатись журнали, накази, перепустки та чорнові записи, які стосуються виконання робіт та експлуатації машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки, проведення первинного (вступного), повторного, позапланового та цільового інструктажів, а також допуску до роботи працівників як самого товариства так і інших суб'єктів господарської діяльності, в тому числі ТОВ "Ютіка", ПП "Будівельна справа", ПП "Пресбуд 900", ТОВ "Ладас", ПП "Ч.А.К." та інших. Вказані документи містять дані, за допомогою яких слідством може бути встановлено факт проведення робіт (або його відсутність) певними працівниками зазначених суб'єктів підприємницької діяльності. Приймаючи до уваги, що в нежитлових приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Електриків, 26, які на праві власності належать ПАТ "Завод "Ленінська Кузня", можуть зберігатись журнали, накази, перепустки та чорнові записи, які стосуються виконання робіт та експлуатації машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки, проведення первинного (вступного), повторного, позапланового та цільового інструктажів, а також допуску до роботи працівників як самого товариства так і інших суб'єктів господарської діяльності, які мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, просив заявлене клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши пояснення слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність відмови в задоволенні даного клопотання, виходячи із такого.

Як вбачається з матеріалів справи, в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження № 32013110070000030 від 08.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання (ч. 3 ст. 234 КПК України).

Крім того, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати: що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі та документи мають значення для судового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 94 КПК України слідчий, прокурор, слідчий суддя, суд за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінюють кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку для прийняття відповідного процесуального рішення.

Підсумовуючи викладене, враховуючи, що слідчий не навів суду достатніх доводів, що вказували б на можливість досягнення мети проведення даної слідчої дії, зважаючи, що дана слідча дія є однією з крайніх мір кримінального провадження, а слідчим не надано доказів, щодо безрезультатного здійснення ним всіх заходів кримінального провадження відносно ТОВ ПАТ "Завод "Ленінська Кузня", а також, що існує потреба у вказаних заходах, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про які ідеться в клопотанні слідчого, а у слідства відсутня можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, суд оцінивши докази з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку для прийняття відповідного процесуального рішення, суд дійшов висновку, що дане клопотання слідчого є необґрунтованим, а тому у суду відсутні підстави для його задоволення.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 234 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ :

В задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції Попушою Олександру Васильовичу про надання дозволу на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: