Ухвала суду № 50606253, 16.02.2015, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/746/15

760/3113/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 лютого 2015 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., розглянувши старшого слідчого 2-го відділу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС в м. Києві ст. лейтенанта податкової міліції Іванова Д.В., погодженого старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В., про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ ВТОРМЕТЕКСПОРТ» (код ЄДПОУ 30127924), які перебувають у володінні ПАТ «Банк ФОРУМ» (МФО 322948) (м. Київ, бул. Верховної Ради, буд. 7), -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС в м. Києві старший лейтенант податкової міліції Іванов Д.В. за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення в ПАТ «Банк ФОРУМ» (МФО 322948) (м. Київ, бул. Верховної Ради, буд. 7), по рахунку №26001301117165, а саме: листів, заяв та інших документів, наданих службовими особами ТОВ «ВТОРМЕТЕКСПОРТ» (код ЄДРПОУ 30127924) для відкриття (подальшої зміни поточних даних, закриття) рахунку №26001301117165; листів, заяв, доручень, довіреностей та інших документів, наданих службовими особами ТОВ «ВТОРМЕТЕКСПОРТ», для надання повноважень іншим особам подавати до банку платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, тощо; карток із зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «ВТОРМЕТЕКСПОРТ»; копій паспортів засновників та службових осіб ТОВ «ВТОРМЕТЕКСПОРТ»; реєстраційних документів; виписок про рух грошових коштів (роздруківку руху коштів) по рахунку №26001301117165, (в електронному та паперовому вигляді) із зазначенням номеру платіжного документу, призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, включаючи години, хвилини та секунди) за період з 01.01.12 по 21.08.14 з розподіленням вказаних даних та даних щодо залишку грошових коштів на початок та кінець кожного банківського дня; повну інформацію про ІР-адреси, з яких здійснювались з'єднання по системі клієнт-банк між ТОВ «ВТОРМЕТЕКСПОРТ» та ПАТ «Банк ФОРУМ» (МФО 322948) для перерахування грошових коштів, із зазначенням дати, часу, місця з'єднання ; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку №26001301117165 за період з 01.01.12 р. по 21.08.14 р.; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №26001301117165; первинних документів щодо взаємовідносин банку з ТОВ «ВТОРМЕТЕКСПОРТ», а також документів, які стали підставою для зарахування грошових коштів на внутрішньобанківські рахунки чи їх отримання із вказаних рахунків; договорів доручення щодо придбання (продажу) векселів, заявок на купівлю (продаж) векселів (цінних паперів), договорів купівлі-продажу векселів та договорів комісії, укладених на виконання договорів доручень, актів прийому-передачі векселів, завірених належним чином копій векселів, які були предметом договорів доручень та договорів купівлі-продажу векселів, звітів комісіонера, актів пред'явлення векселів до платежу, листів та інших документів, які стали підставою для зарахування грошових коштів на рахунок №26001301117165, за період з 01.01.12 р. по 21.10.14 р., мотивуючи це тим, що в у володінні ПАТ «Банк ФОРУМ» (МФО 322948) знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ ВТОРМЕТЕКСПОРТ», відносно службових осіб яких внесено до ЄРДР кримінальне провадження за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України. Слідчий вказує на те, що у володінні ПАТ «Банк ФОРУМ» (МФО 322948) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201410009000072 від 11.06.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Агропромислова Торгівельна Компанія» (код ЄДРПОУ 33945034) занижено податок на прибуток в загальній сумі 2 797 544 грн., при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ВТОРМЕТЕКСПОРТ» (код ЄДРПОУ 30127924), що підтверджується актом №1405/26-58-22-01-17/33945034 від 21.03.2014 «Про проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Агропромислова Торгівельна Компанія» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.10.2012 по 31.10.2012 при взаємовідносинах з ТОВ «ВТОРМЕТЕКСПОРТ».

Враховуючи те, що в ПАТ «Банк ФОРУМ» знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунку зазначеного підприємства та інші документи про відкриття та функціонування банківського рахунку, а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку вказаного підприємства, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення державної реєстрації ТОВ «ВТОРМЕТЕКСПОРТ», а також встановити рух готівкових коштів злочинної схеми в якій задіяне ТОВ «ВТОРМЕТЕКСПОРТ», слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З фабули кримінального провадження, внесеного 11.06.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201410009000072, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, вбачається, що проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ «Агропромислова Торгівельна Компанія» (код ЄДРПОУ 33945034) занижено податок на прибуток в загальній сумі 2 797 544 грн., при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ВТОРМЕТЕКСПОРТ» (код ЄДРПОУ 30127924), що підтверджується актом №1405/26-58-22-01-17/33945034 від 21.03.2014 «Про проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Агропромислова Торгівельна Компанія» з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.10.2012 по 31.10.2012 при взаємовідносинах з ТОВ «ВТОРМЕТЕКСПОРТ».

Так, дії, які свідчать про спрямованість на ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових платежів, можуть полягати, наприклад, у перекрученні об'єктів оподаткування у первинних документах, внесенні у звітні документи (податкові декларації, розрахунки сум податку чи збору) перекручених відомостей, у поданні таких сфальсифікованих документів до контролюючих органів, в ухиленні від своєчасної сплати авансових платежів, у неподанні звітної документації до контролюючих органів.

Разом з тим, слідчим не було доведено суттєве значення виписок про рух грошових коштів по рахунку, договорів доручення щодо придбання векселів, заявок на купівлю векселів та договорів комісії за період з 01.01.2012 р. по 21.08.2014 р. для встановлення і яких саме важливих обставин у кримінальному провадженні та можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, виходячи з фабули кримінального правопорушення та періоду перевірки.

Тому слідчий суддя погоджується лише з необхідністю в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, а саме - містять інформацію по руху грошових коштів по рахунку ТОВ «ВТОРМЕТЕКСПОРТ», №260013011171165 за період з 01.10.2012 року по 31.10.2012 року в межах періоду, що охоплюються фабулою кримінального провадження.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Таким чином, вилучення зазначених документів про рух грошових коштів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів та виконання вимог ч. 3 ст. 99 КПК України, згідно з якою сторона кримінального провадження зобов'язана надати суду оригінал документа як речовий доказ. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалам, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ в частині документів про рух грошових коштів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДВС в м. Києві Іванову Денису Вікторовичу тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю ознайомитися з нити та зробити копії в ПАТ «Банк ФОРУМ» (МФО 322948) (м. Київ, бул. Верховної Ради, буд. 7), по рахунку №26001301117165, а саме: виписок про рух грошових коштів (роздруківку руху коштів) по рахунку №26001301117165, (в електронному та паперовому вигляді) із зазначенням номеру платіжного документу, призначення платежу, повних даних платника та отримувача коштів із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, включаючи години, хвилини та секунди) за період з 01.10.2012 р. по 31.10.2012 р. з розподіленням вказаних даних та даних щодо залишку грошових коштів на початок та кінець кожного банківського дня; повну інформацію про ІР-адреси, з яких здійснювались з'єднання по системі клієнт-банк між ТОВ «ВТОРМЕТЕКСПОРТ» та ПАТ «Банк ФОРУМ» (МФО 322948) для перерахування грошових коштів, із зазначенням дати, часу, місця з'єднання; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку №26001301117165 за період з 01.10.2012 р. по 31.10.2012 р.; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку №26001301117165; первинних документів щодо взаємовідносин банку з ТОВ «ВТОРМЕТЕКСПОРТ», а також документів, які стали підставою для зарахування грошових коштів на внутрішньобанківські рахунки чи їх отримання із вказаних рахунків; договорів доручення щодо придбання (продажу) векселів, заявок на купівлю (продаж) векселів (цінних паперів), договорів купівлі-продажу векселів та договорів комісії, укладених на виконання договорів доручень, актів прийому-передачі векселів, завірених належним чином копій векселів, які були предметом договорів доручень та договорів купівлі-продажу векселів, звітів комісіонера, актів пред'явлення векселів до платежу, листів та інших документів, які стали підставою для зарахування грошових коштів на рахунок №26001301117165, за період з 01.10.2012 р. по 31.10.2012 р.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали до 15.03.2015 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунського О.В.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.І. Кушнір