Ухвала суду № 50605692, 28.07.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 1-кс/760/4311/14

№ 760/16001/14- к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 липня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лозинська М.І., при секретарі Цісельській А.В., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітана податкової міліції Пилипченка О.О., розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітана податкової міліції Пилипченка О.О., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П., на підставі матеріалів досудового розслідування №32014100110000040 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 06.02.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітана податкової міліції Пилипченка О.О., про проведення обшуку в приміщеннях ПАТ «Азот» (код ЄДРПОУ 00203826) за адресою: Черкаська обл., місто Черкаси, вул. Першотравнева, будинок 72 право власності на яке, згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об'єкта нерухомого майна від 19.06.2014, право власності зареєстровано за ПАТ «Азот».

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП перебуває кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014100110000040 від 06.02.2014 року, яке розпочате за фактом вчинення невстановленими особами, кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ «Азот» в порушення п. 187.1 ст. 187, абз.3 п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України, внаслідок реалізації імпортованого природного газу ТОВ «Лідергаз» за ціною нижче митної вартості газу, придбаного у компанії «Ostchem Holding Limited», шляхом заниження податку на додану вартість на суму 19778038 грн, ухилилось від сплати податку в особливо великих розмірах.

Враховуючи викладене і приймаючи до уваги наявність достатніх підстав вважати, що в приміщеннях ПАТ «Азот» (код ЄДРПОУ 00203826) за адресою: Черкаська обл., місто Черкаси, вул. Першотравнева, будинок 72 право власності на яке, згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об'єкта нерухомого майна від 19.06.2014, право власності зареєстровано за ПАТ «Азот» можуть знаходиться речі та документи, які є доказами по кримінальному провадженню, старший слідчий з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітан податкової міліції Пилипченко О.О. в судовому засіданні просив клопотання про проведення обшуку задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

З матеріалів справи вбачається, що згудно з ухвалою Солом'янського районного суду м. Києва від 12.05.2014 року старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітану податкової міліції Пилипченку О.О. надано тимчасовий доступ до речей та документів ПАТ "Азот". Проте головою правління ПАТ "Азот"було відмовлено в надані доступу до речей та документів зазначених в ухвалі слідчого судд, що дає підстави для надання слідчому дозволу на проведення обшуку.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Беручи до уваги вищевикладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даним матеріалах, та враховуючи те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в приміщеннях ПАТ «Азот» (код ЄДРПОУ 00203826) за адресою: Черкаська обл., місто Черкаси, вул. Першотравнева, будинок 72 право власності на яке, згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об'єкта нерухомого майна від 19.06.2014, право власності зареєстровано за ПАТ «Азот», можуть міститись відомості про обставин вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення та майно, яке здобуте у результаті його вчинення, враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищевказаних оригіналів документів, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітана податкової міліції Пилипченка О.О.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 233-236, 309, 369-372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітана податкової міліції Пилипченка О.О., погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарським О.П., на підставі матеріалів досудового розслідування №32014100110000040 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 06.02.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітану податкової міліції Пилипченку О.О. на проведення обшуку в приміщеннях ПАТ «Азот» (код ЄДРПОУ 00203826) за адресою: Черкаська обл., місто Черкаси, вул. Першотравнева, будинок 72 право власності на яке, згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, щодо об'єкта нерухомого майна від 19.06.2014, право власності зареєстровано за ПАТ «Азот» з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке здобуте у результаті його вчинення, документів щодо підтверджують правомірність купівлі ПАТ «Азот» природного газу у компанії «Ostchem Holding Limited» та подальшого його продажу на ТОВ «Лідергаз», щодо транспортування, розмитнення та обліку природного газу, справляння податків з даної операції, зокрема:

- контракт купівлі - продажу від 23.03.2011 року №523М-211 щодо ввезення природного газу на митну територію України; додаткову угоду від 29.12.2012 року №15 до контракту купівлі-продажу природного газу від 23.03.2011 року №523М-211 та додаткові угоди до нього; митні декларації від 15.04.2013 №10024001/2013/000108, від 15.05.2013 №10024001/2013/000139; договір купівлі - продажу природного газу від 25.01.2013 року №ПЛ/13-078 та №351-211 та від 25.01.2013 року №ПЛ/13-078 та додаткові угоди до них; акти приймання-передачі природного газу; договори постачання електричними та іншими ресурсами через приєднану мережу природного газу; договори на транспортування природного газу магістральними трубопроводами; Invoise видані Компанією «Ostchem Holding Limited» на адресу ПАТ «Азот»; акти здачі-приймання природного газу від Компанії «Ostchem Holding Limited»; акти наданих послуг з транспортування природного газу магістральними трубопроводами; акти надання послуг з транспортування природного газу; договір на зберігання природного газу; акти приймання-передачі природного газу при відборі з ПСГ; акти приймання-передачі фактичних обсягів природного газу від ПАТ «Азот» на адресу ТОВ «Лідергаз» у 2012-2013 рр.; податкові накладні, виписані ПАТ «Азот» на адресу ТОВ «Лідергаз»; обороні відомості по рахунках 232 за квітень 2013 р., 28018 за грудень 2012 р., березень-квітень 2013 р., 20305 за листопад-грудень 2012 р., лютий-квітень 2013 р.; інвентаризаційний опис ТМЦ, що знаходяться у підземному сховищі газу; звіти про розрахунки ліцензіата з власниками природного газу, газу (метану) вугільних родовищ та споживачів з ліцензіатом за спожитий природний газ форми №2-НКРЕ-газ (місячна), №1-НКРЕ-газ (місячна), №3-НКРЕ-газ (місячна), №4-НКРЕ-газ (місячна) та інші документи щодо купівлі-продажу природного газу у період 01.01.2012 по 31.12.2013;

- чорнових записів, записних книг, бланків з відбитками печаток, схем розмитнення природного газу, документів, які підтверджують мінімізацію податків (зборів, обов'язкових платежів), «чорнова» бухгалтерія щодо купівлі-продажу природного газу ПАТ «Азот» та інших документів, що та можуть свідчити про планування дій службових осіб підприємства, направлених на ухилення від сплати податків;

- грошових коштів отриманих в результаті незаконних операцій з купівлі-продажу природного газу ПАТ «Азот», майна та інших цінностей, які будуть слугувати для відшкодування шкоди завданої державі незаконними діями службових осіб зазначеного підприємства;

- комп'ютерної техніки, магнітних, оптичних та електронних носіїв на яких є відомості чи документи щодо операцій купівлі ПАТ «Азот» природного газу у компанії «Ostchem Holding Limited» та подальшого його продажу на ТОВ «Лідергаз», транспортування, розмитнення та обліку природного газу, справляння податків з даної операції, тощо;

- ділової чи контактної переписки ПАТ «Азот» з Компанією «Osthem Holding Limited», ТОВ «Лідергаз», ПАТ «Кременчуцький завод технічного вуглецю», ПАТ «Дніпроспецсталь», ПАТ «Харківгаз», ДПЗД «Укрінтеренерго», ПАТ «Чернівцігаз», ПАТ «Вінницягаз», ПАТ «Волиньгаз», ПАТ «Дніпропетровськгаз», ПАТ «Криворіжгаз», ПАТ «Житомиргаз», ПАТ «Запоріжгаз», ПАТ «Львівгаз», ПАТ «Сумигаз», ПАТ «Чернігівгаз», ПАТ «Харківміськгаз», ПАТ «Івано-Франківськгаз», ПАТ «Донецькміськгаз», ПАТ «Рівнегаз», ПАТ «Оболонь», ПАТ «Хмельницькгаз», ПАТ «Миколаївгаз», ПАТ «Закарпатгаз», ПАТ «Луганськгаз», ПАТ «Дніпрогаз», ПАТ «Київоблгаз», ПАТ «Арселор Міталл Кривий Ріг», ДП «Завод ОБ та ВТ», ТОВ «Компанія «Інвестсервіс», ТОВ «Скела Терциум», ТОВ «Газторг Україна», ТОВ «Індра Енерджі», ДП «Укрспирт», ТОВ «Енергоринок», ТОВ «Евро-тек 2011», ТОВ «Укрістгаз», ТОВ «ТОВ «Українська Нафто-Газова Компанія»;

- печаток, штампів, кліше підприємств задіяних в незаконній схемі мінімізації податкових зобов'язань ТОВ «Лідергаз», а саме: ТОВ «ДРОУ», ТОВ «Грант Тайм», ТОВ «Енігма Груп» та ТОВ «Юса-Груп».

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарського О.П.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.І. Лозинська