Ухвала суду № 50605497, 23.04.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 1-кс/760/1897/14

№ 760/6813/14- к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 квітня 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лозинська М.І., при секретарі: Панченко М.М., за участю слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції Лебердюка Д.В., розглянувши клопотання слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції Лебердюка Д.В., погоджене з старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. клопотання про застосування заходів кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції Лебердюка Д.В., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення у ПАТ''Трест''Київміськбуд - 3'' (код ЄДРПОУ 04012678) оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо взаємовідносин з ПП''МІГ'' (код за ЄДРПОУ 32590885), ТОВ «Інвестиційна промислова - будівельна компанія «Новітні Технології» (код ЄДРПОУ 35632482), ТОВ «Спецвікнобуд» (код ЄДРПОУ 36853287), ТОВ «БК БМР - Сервіс» (код ЄДРПОУ 35633235), ТОВ ''БЕЛБУД'' (код ЄДРПОУ 34879172), ТОВ ''РК Центр ЛТД'' (код ЄДРПОУ 38218568).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32013110090000140, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.05.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що згідно акту №310/226-58-22-01-17/04012678 від 12.07.2013 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ПАТ''Трест'' Київміськбуд - 3'' (код ЄДРПОУ 04012678) з питань правомірності дотримання податкового, валютного та іншого законодавства при взаємовідносинах з ПП''МІГ'' (код за ЄДРПОУ 32590885) за період з 01.02.2012 по 30.11.2012, складеного ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС, встановлено, що ПАТ''Трест'' Київміськбуд - 3'', порушивши п.198.6 п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України занизило належну до сплати в бюджет суму податку на додану вартість в розмірі 263 366 грн. в т.ч. по періодах: за грудень 2012 року в сумі 65 100 грн. та червень 2012 року 81 547 грн., а також, порушивши п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України занизило належну до сплати в бюджет суму податку на прибуток в розмірі 276 638 грн. в т.ч. по періодах: за IV квартал 2012 року в сумі 68 355 грн. та за ІІ квартал 2012 року 193 515 грн. Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що в період 2011 - 2012 років ПАТ''Трест'' Київміськбуд - 3'' (код ЄДРПОУ 04012678) мало взаємовідносини із підприємствами які мають ознаки «фіктивності» ТОВ «БК БМР - Сервіс» (код ЄДРПОУ 35633235), ТОВ «Інвестиційна промислова - будівельна компанія «Новітні Технології» (код ЄДРПОУ 35632482), ТОВ «Спецвікнобуд» (код ЄДРПОУ 36853287).

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПАТ''Трест''Київміськбуд - 3'' (код ЄДРПОУ 04012678) містяться документи, які мають значення для проведення досудового розслідування, слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з мотивів, викладених у клопотанні.

Враховуючи те, що в провадженні першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві перебуває кримінальне провадження № 32013110090000140, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.05.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, щодо заниження податку на додану вартість службовими особами ПАТ''Трест''Київміськбуд - 3'', розгляд клопотання здійснювався за відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи, а саме представника ПАТ''Трест''Київміськбуд - 3''.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, вислухавши доводи слідчого, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий не навів та в судовому засіданні не обґрунтував значення окремих документів, які знаходяться у ПАТ''Трест''Київміськбуд - 3'', а саме: штатного розкладу співробітників ПАТ''Трест''Київміськбуд - 3'' (код ЄДРПОУ 04012678) із зазначенням дати призначення/звільнення вказаних осіб та їх службових інструкцій для встановлення обставин у кримінальному провадженні, не зазначив, які саме відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ПАТ''Трест''Київміськбуд - 3'' за період з 01.01.2011 по не визначений час, що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Тому суд вважає, за потрібне задовольнити тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ПАТ''Трест''Київміськбуд - 3'' за період з 01.01.2012 року по дату подання клопотання - 02.04.2014 року

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження, слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції Лебердюка Д.В., погоджене з старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунським О.В. клопотання про застосування заходів кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати слідчому першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанту податкової міліції Лебердюку Д.В., тимчасовий доступ та можливість вилучення документів у ПАТ''Трест''Київміськбуд - 3'' (код ЄДРПОУ 04012678) оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо взаємовідносин з ПП''МІГ'' (код за ЄДРПОУ 32590885), ТОВ «Інвестиційна промислова - будівельна компанія «Новітні Технології» (код ЄДРПОУ 35632482), ТОВ «Спецвікнобуд» (код ЄДРПОУ 36853287), ТОВ «БК БМР - Сервіс» (код ЄДРПОУ 35633235), ТОВ ''БЕЛБУД'' (код ЄДРПОУ 34879172), ТОВ ''РК Центр ЛТД'' (код ЄДРПОУ 38218568), за період взаємовідносин з 01.01.2012 року по 02.04.2014 року, для можливості проведення експертизи, а саме:

договорів з додатками та доповненнями до них, проектно-кошторисної документації, протоколів погодження ціни, графіків виконання робіт, схем та креслень, відомостей інструктажів з дотримання правил технічної безпеки, податкових накладних, актів приймання-передачі, накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, складських карток, листів по вказаним взаємовідносинам, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками).

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

За виконанням ухвали покласти на старшого прокурора прокуратури Солом'янського району м. Києва Грунського О.В.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.І. Лозинська