Ухвала суду № 50605235, 07.02.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 1-кс/760/678/14

№ 760/2315/14- к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 лютого 2014 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лозинська М.І., при секретарі: Панченко М.М., за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції Євпака М.Ю., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014100090000006 від 23.01.2014 року старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції Євпака М.Ю., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Бака М.П. про застосування заходів кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції Євпака М.Ю., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ «Дiамантбанк» (МФО 320854), оригіналів документів справи з юридичного оформлення рахунків №2600439511202, №2600939509899, відкритому ТОВ «Адея Кепітал» (код ЄДРПОУ: 37317539) за фактичним місцем знаходженням вказаних документів та матеріальних носіїв.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві знаходиться кримінальне провадження №32014100090000006 від 23.01.2014 року внесеного до єдиного реєстру досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий вказує на те, що у володінні банківської установи знаходяться документи ТОВ «Адея Кепітал» (код ЄДРПОУ: 37317539), які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 23.01.2014 року порушено кримінальне провадження №32014100090000006 з правовою кваліфікацією за ч.3 ст.212 КК України

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Благобуд", умисно, з метою ухилення від сплати податків, незаконно сформували валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість підприємства за рахунок уявних господарських відносин з ТОВ "Об'єднання "Архітектура ''Відродження", які в дійсності не відбувались, що призвело до несплати підприємством у бюджет податків на загальну суму 4 555 952 грн., що є особливо великим розміром.

Також, до СВ ДПІ у Солом'янському районі м. Києва ДПС надійшов акт No2053/22-2/33051502 від 29.04.2013 року, за результатами якого підприємством ТОВ "Благобуд" (код ЄДРПОУ 33051502) занижено податок на додану вартість на загальну суму 2 463 129 грн. та занижено податок на прибуток на загальну суму 2 622 671 грн. Крім того, встановлено, що підприємство ТОВ "Благобуд" з метою ухилення від сплати податків, незаконно сформувало валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість підприємства за уявних господарських відносин з підприємствами, які мають ознаки "фіктивності", а саме: ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ: 38323098), ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ: 38510737) та ТОВ «АльтаірКомпані» (код ЄДРПОУ: 38698504).

Органами досудового розслідування встановлено, що відповідно до Угоди №16/05 про поступку права на вимогу ТОВ «Об'єднання «Архітектура Відродження» (первісний кредитор) в особі директора ОСОБА_2, з однієї сторони, та ТОВ «Адея Кепітал» (новий кредитор) в особі директора ОСОБА_3, та ТОВ «Благобуд» (боржник) уклали угоду, відповідно до якої первісний кредитор передає, а новий кредитор приймає на себе право вимоги першого і стає кредитором між первісним кредитором та ТОВ «Благобуд». За даною угодою новий кредитор одержує право вимагати від боржника належного виконання зобов'язань щодо повної фінансової або матеріальної компенсації боргових зобов'язань, а саме - 1 940 892 грн., які виникли в наслідок умов виконання умов договору

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Адея Кепітал» має банківський рахунок №2600439511202, відкритий в ПАТ «Дiамантбанк» та те, що в ПАТ «Дiамантбанк» знаходяться документи справи з юридичного оформлення вказаних рахунків ТОВ «Адея Кепітал» та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції Євпака М.Ю., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю з подальшим їх вилученням в ПАТ «Дiамантбанк» (МФО 320854).

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий не навів та в судовому засіданні не довів наявність в ПАТ «Дiамантбанк» (МФО 320854) відкритого ТОВ «Адея Кепітал» (код ЄДРПОУ: 37317539) банківського рахунку №2600939509899, а також не обгрунтував значення окремих документів, що знаходяться ПАТ «Дiамантбанк» (МФО 320854), а саме: виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях; інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства; інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків; реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку) для встановлення обставин у кримінальному провадженні, не зазначив, які саме відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ПАТ "Дiамантбанк" (МФО 320854) за період з 01.01.2011 по 01.12.2013 року, що виходить за межі дати відкриття банківського рахунку №2600439511202.

Тому суд вважає, за потрібне задовольнити тимчасовий доступ до документів ПАТ Банк «Контракт» (МФО 322465) за період з 14.03.2011 року по 01.12.2013 року.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції Євпака М.Ю., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Бака М.П. про застосування заходів кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанту податкової міліції Євпаку М.Ю., тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення у ПАТ "Дiамантбанк" (МФО 320854), - оригіналів документів справи з юридичного оформлення рахунку №2600439511202, відкритому ТОВ «Адея Кепітал» (код ЄДРПОУ: 37317539), для можливості проведення експертизи, а саме:

- заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

- договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від службових осіб ТОВ «Адея Кепітал»;

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунку №2600439511202;

- копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

- договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього;

- документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаному рахунку, а також даних про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Адея Кепітал» №2600439511202 в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за період з 01.01.2011 по 01.12.2013 року, а також зобов'язати працівників банку надати інформацію стосовно залишку грошових коштів на рахунках на час оголошення ухвали.

В іншій частині клоптання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора прокуратури Солом'янського району м. Києва Бака М.П.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.І. Лозинська