Ухвала суду № 50605207, 16.01.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 1-кс/760/218/14

№ 760/680/14- к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 січня 2014року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Лозинська М.І., при секретарі: Панченко М.М., за участю слідчого першого відділу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції Лебердюка Д.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32012110090000004 від 21.11.2012 року клопотання слідчого першого відділу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції Лебердюка Д.В, погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Бака М.П. про застосування заходів кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого першого відділу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції Лебердюка Д.В., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ «КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК» (МФО 300614, Київ, вул. Пушкінська, 42/4) оригіналів документів справи з юридичного оформлення рахунків № 26002002826501 (ДОЛАР США), № 26002002826501 (ЄВРО), № 26002002826501 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № 26002002826501 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритих ТОВ "АКТАРІОН'' (код ЄДРПОУ: 34966411) за фактичним місцем знаходженням вказаних документів та матеріальних носіїв.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві знаходиться кримінальне провадження №32012110090000004 від 21.11.2012 року внесеного до єдиного реєстру досудового розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205 ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий вказує на те, що у володінні банківської установи знаходяться документи ПАТ «БАНК ФОРУМ» (МФО 322948), які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та є банківською таємницею.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 21.11.2012 року порушено кримінальне провадження №32012110090000004 з правовою кваліфікацією за ч.2 ст.205 ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Благобуд", умисно, з метою ухилення від сплати податків, незаконно сформували валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість підприємства за рахунок уявних господарських відносин з ТОВ "Об'єднання "Архітектура''Відродження", які в дійсності не відбувались, що призвело до несплати підприємством у бюджет податків на загальну суму 4 555 952 грн., що є особливо великим розміром.

Також, до СВ ДПІ у Соломянському районі м. Києва ДПС надійшов акт No2053/22-2/33051502 від 29.04.2013 року, за результатами якого підприємством ТОВ "Благобуд" (код ЄДРПОУ 33051502) занижено податок на додану вартість на загальну суму 2 463 129 грн. Та занижено податок на прибуток на загальну суму 2 622 671 грн. Крім того, встановлено, що підприємство ТОВ "Благобуд" з метою ухилення від сплати податків, незаконно сформувало валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість підприємства за уявних господарських відносин з підприємствами, які мають ознаки "фіктивності", а саме: ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ: 38323098), ТОВ «Капексбуд» (код ЄДРПОУ: 38510737) та ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ: 38698504).

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що не встановленні слідством особи створили ТОВ «Енджелінвест» (код ЄДРПОУ 38547154),ТОВ "Вісмут-Трейд" (код ЄДРПОУ 38604510), ТОВ "Стар Лайн Трейд"(код ЄДРПОУ 38671860), ТОВ "Дельта Юніверсум"(код ЄДРПОУ 38671875 ), ТОВ "Бізнес Кепітал Груп" (код ЄДРПОУ 38657075), ТОВ "Люксорі Юніверсум груп" (код ЄДРПОУ 38651052),ТОВ "Мірадон Білдінг", (код ЄДРПОУ 38651073) ТОВ "Турсайт Компані" (код ЄДРПОУ 38689602) ТОВ "Санідейл Компані" (код ЄДРПОУ 38674511), ТОВ "Редінгстор ЛТД" (код ЄДРПОУ 38604526 ), ТОВ "Норторі Груп" (код ЄДРПОУ 38637881), ТОВ "Велмарк Трейд" (код ЄДРПОУ 38663010), ТОВ "Ектів Кепітал Груп" (код ЄДРПОУ 38671854), ТОВ "Вансер Солушн" (код ЄДРПОУ 38669358), ТОВ «Діал Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 38689615), ТОВ «"АКТАРІОН» (код ЄДРПОУ 34966411), ТОВ «МІРІДАН» (код ЄДРПОУ 37081242), ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ: 38698504) для прикриття незаконної діяльності.

Таким чином, ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності створила ТВО «Бізнес Кепатал Груп» (код ЄДРПОУ: 38657075) та вчинила підроблення офіційних документів, які видаються підприємством та надають права, з метою використання їх як підроблювачем, так і іншою особою та їх збут, вчинене повторно, за попередньою змовою з групою осіб настпних підприємств: ТОВ "Вісмут-Трейд" (код ЄДРПОУ 38604510), ТОВ "Стар Лайн Трейд"(код ЄДРПОУ 38671860), ТОВ "Дельта Юніверсум"(код ЄДРПОУ 38671875 ), ТОВ "Бізнес Кепітал Груп" (код ЄДРПОУ 38657075), ТОВ "Люксорі Юніверсум груп" (код ЄДРПОУ 38651052),ТОВ "Мірадон Білдінг", (код ЄДРПОУ 38651073) ТОВ "Турсайт Компані" (код ЄДРПОУ 38689602) ТОВ "Санідейл Компані" (код ЄДРПОУ 38674511), ТОВ "Редінгстор ЛТД" (код ЄДРПОУ 38604526 ), ТОВ "Норторі Груп" (код ЄДРПОУ 38637881), ТОВ "Велмарк Трейд" (код ЄДРПОУ 38663010), ТОВ "Ектів Кепітал Груп" (код ЄДРПОУ 38671854).

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "АКТАРІОН'' (код ЄДРПОУ: 34966411) має банківські рахунки № 26002002826501 (ДОЛАР США), № 26002002826501 (ЄВРО) № 26002002826501 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ) № 26002002826501 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкриті в ПАТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК" (МФО 300614, Київ, вул. Пушкінська, 42/4) та те, що в ПАТ ''КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК'' знаходяться документи справи з юридичного оформлення вказаних рахунків ТОВ "АКТАРІОН'' та інші документи про відкриття та функціонування банківських рахунків, а також відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам даного підприємства.

Крім того, виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по рахункам ТОВ "АКТАРІОН'' (код ЄДРПОУ: 34966411) з відображенням розрахункових операцій з контрагентами. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання сторони кримінального провадження, слідчого першого відділу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції Лебердюка Д.В., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю з подальшим їх вилученням в ПАТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК" (МФО 300614, Київ, вул. Пушкінська, 42/4).

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий не навів та в судовому засіданні не обґрунтував значення окремих документів АГРIКОЛЬ БАНК" (МФО 300614, Київ, вул. Пушкінська, 42/4), а саме: виписок з номерами телефонів, з яких проходило з'єднання системи „Клієнт - банк" між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях; інших документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків; реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку) для встановлення обставин у кримінальному провадженні, не зазначив, які саме відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження, слідчого першого відділу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції Лебердюка Д.В, погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Бака М.П. про застосування заходів кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому першого відділу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанту податкової міліції Лебердюку Д.В, тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення у ПАТ "КРЕДI АГРIКОЛЬ БАНК" (МФО 300614, Київ, вул. Пушкінська, 42/4), - оригіналів документів справи з юридичного оформлення рахунків № 26002002826501 (ДОЛАР США), № 26002002826501 (ЄВРО), № 26002002826501 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ), № 26002002826501 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритих ТОВ "АКТАРІОН'' (код ЄДРПОУ: 34966411) для можливості проведення експертизи, а саме:

- заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

- інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

- договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт - банк", а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт - банк", всіх заяв та доручень від службових осіб що ТОВ "АКТАРІОН'';

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам № 26002002826501 (ДОЛАР США), № 26002002826501 (ЄВРО) № 26002002826501 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ) № 26002002826501 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- копій особистих документів, наданих при відкритті та функціонуванні вказаних рахунків;

- договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього;

- документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаному рахунку, а також даних про рух грошових коштів по рахунку ТОВ "АКТАРІОН'' № 26002002826501 (ДОЛАР США), № 26002002826501 (ЄВРО) № 26002002826501 (РОСIЙСЬКИЙ РУБЛЬ) № 26002002826501 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) в роздрукованому вигляді на паперових носіях та електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів - їх адреси розташування, за період з 01.01.2013 по 16.01.2014 року, а також зобов'язати працівників банку надати інформацію стосовно залишку грошових коштів на рахунках на час оголошення ухвали.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора прокуратури Солом'янського району м. Києва Бака М.П.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.І. Лозинська