Ухвала суду № 50605161, 16.01.2014, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа № 1 - кс/760/172/14

Провадження № 760/571/14-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 січня 2014 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Лозинська М.І., при секретарі Панченко М.М., за участю слідчого першого відділу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві капітана податкової міліції Бовкуна Є.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого першого відділу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві капітана податкової міліції Бовкуна Є.А., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Гунським О.В. про тимчасовий доступ до документів ПАТ «БАНК ФОРУМ» (МФО 322948), -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого першого відділу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві капітана податкової міліції Бовкуна Є.А., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до Південної митниці Міндоходів, за адресою: м. Одеса, вул. Гайдара, 21-а, оригіналів документів щодо здійснення експортних операцій підприємствами ТОВ «Альянс Маркет» (код ЄДРПОУ 38316777) та ТОВ «Югекотоп» (код ЄДРПОУ 35674119).

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32013110090000221, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.10.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий вказує на те, що документи які перебувають у володінні Південної митниці Міндоходів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що 15.10.2013 року порушено кримінальне провадження №32013110090000221 з правовою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що в результаті проведеного ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві аналізу фінансових операцій, проведених за участю ТОВ «Альянс Маркет» (код ЄДРПОУ 3831677) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні експортних операцій не властивих основному виду діяльності за період з 01.03.2013 року по 31.08.2013 року, оформлення вантажу на експорт під час яких від імені ТОВ «Альянс Маркет» (код ЄДРПОУ 383167777) здійснювало ТОВ «ЮГНКОТОП» (код ЄДРПОУ 35674119), встановлено що ТОВ «Альянс Маркет» занижено податок на додану вартість за період з 01.03.2013 по 31.08.2013 року на загальну суму 10 234 474,00 грн.

За таких обставин виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів щодо здійснення експортних операцій підприємствами ТОВ «Альянс Маркет» та ТОВ «Югекотоп» за період з 01.03.2013 по 31.08.2013, які перебувають у володінні Південної митниці Міндоходів.

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий не навів та в судовому засіданні не обґрунтував значення окремих документів ТОВ «Альянс Маркет» та ТОВ «Югекотоп» (щодо податкових накладних, документів: податкових накладних, платіжних доручень, банківських виписок, листування, а також інших даних, які містять відомості про проведення операцій зазначеними підприємствами в митному режимі «експорт» за вказаний період), для встановлення обставин у кримінальному провадженні, не зазначив, які саме відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого першого відділу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві капітана податкової міліції Бовкуна Є.А., погоджене старшим прокурором прокуратури Солом'янського району м. Києва Гунським О.В. про тимчасовий доступ до документів Південної митниці Міндоходів - задовольнити частково.

Надати слідчому першого відділу СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві капітана податкової міліції Бовкуну Є.А. тимчасовий доступ до документів Південної митниці Міндоходів, яка розташована за адресою: м. Одеса, вул. гайдара, 21 -А, а саме оригіналів документів щодо здійснення експортних операцій підприємствами - ТОВ «Альянс Маркет» (код ЄДРПОУ 383167777) та ТОВ «ЮГНКОТОП» (код ЄДРПОУ 35674119) за період з 01.03.2013 по 31.08.2013, зокрема:

- вантажно - митних декларацій з додатками;

- договорів;

- контракти з додатками та доповненнями до них;

- рахунків (інвойсів);

- специфікацій;

- накладних;

- актів приймання - передачі;

- товарно - транспортних накладних.

В задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Строк дії ухвали до 16.02.2013 року.

Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора прокуратури Солом'янського району м. Києва Гунського О.В..

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: М.І. Лозинська