Ухвала суду № 50603787, 15.04.2015, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1554/15

ун. № 759/5793/15-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 квітня 2015 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

слідчого судді І.В.П'ятничук,

при секретарі Р.О.Колодій,

розглянувши в судовому засіданні в м.Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києві лейтенанта податкової міліції Чайки О.В. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000056 від 13 червня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченоно ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

15.04.2015 до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києві лейтенанта податкової міліції Чайки О.В., яке погоджене прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Мельник Д.І., про тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що містять банківську таємницю і винести ухвалу щодо вилучення (здійснити виїмку) в ПАТ «Банк 3/4» (МФО 380645), за адресою: м.Київ, вул.Фрунзе, 25.

В обґрунтування вказаного клопотання зазначаючи, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться розслідування у кримінальному провадженні № 32014100080000056 від 13 червня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали висновки акту документальної позапланової перевірки ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ «Каліон» (Код ЄДРПОУ 38323098) та ТОВ «Украгротек» (Код ЄДРПОУ 36689634) за період з 01.01.2010-01.01.2014 за № 547/26-54-22-03/24373295 від 28.05.2014 згідно яких встановлено, що службові особи ТОВ «ІБК Євротехнології» порушили вимоги Податкового Кодексу України в результаті чого занижено податок на додану вартість у сумі 1 333 507 грн., а також занизили податок на прибуток на загальну суму 2 080 140 грн. Згідно акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «ІБК Євротехнології» проводили фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Каліон» (Код ЄДРПОУ 38323098) та ТОВ «Украгротек» (Код ЄДРПОУ 36689634), керівниками яких рахуються ОСОБА_3 та ОСОБА_4 відповідно. Так, між ТОВ «ІБК Євротехнології» та ОСОБА_3 як з директором ТОВ «Украгротек», укладено ряд договорів субпідряду на виконання комплексу робіт на будівництві об'єктів. Конкретний склад та обсяги робіт, які зобов'язується виконати ТОВ "Украгротек» (код ЄДРПОУ 36689634), зазначено в Договірній ціні. Так, ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) здійснило оплату шляхом перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Украгротек» , що підтверджується банківськими виписками, грошові кошти у розмірі 8 114 594 грн. Також, між ТОВ «ІБК Євротехнології» та ОСОБА_4 як з директором ТОВ «Каліон», укладено ряд договорів субпідряду на виконання комплексу робіт на будівництві об'єктів. Конкретний склад та обсяги робіт, які зобов'язується виконати ТОВ «Каліон» (Код ЄДРПОУ 38323098), зазначено в Договірній ціні. Так, ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) здійснило оплату шляхом перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок ТОВ «Каліон» , що підтверджується банківськими виписками, грошові кошти у розмірі 1 651 719 грн. Встановлено, що в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі розслідується кримінальне провадження за № 32014100080000045 від 06.06.2014, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ст.27 ч.5,ст.212 ч.3; ст.205 ч.1; ст.209 ч.3; ст.205 ч.2; ст.28 ч.2,ст.205 ч.1; ст.191 ч.5, в ході якого допитано допитаний директор ТОВ «Каліон» ОСОБА_5 показав, що підприємство не реєстрував, до ведення фінансово-господарської діялності ТОВ «Каліон» не має жодного відношення, будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав та не підписував, банківські установи для відкриття рахунків ТОВ «Каліон» не відвідував. Також, допитаний директор ТОВ «Каліон» ОСОБА_4 показав, що до ведення фінансово-господарської діялності ТОВ «Каліон» не має жодного відношення, будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав, податкову та бухгалтерську звітність не підписував, банківські установи для відкриття рахунків ТОВ «Каліон» не відвідував, статут підприємства не видавав, печаткою ТОВ «Каліон» не володів та не користувався. Крім того, в ході розслідування вищевказаного провадження було допитано директора ТОВ «Украгро-тек» ОСОБА_3, який показав, що зазначене підприємство йому не відоме, засновником та директором він не являвся та не являється, ТОВ «Украгро-тек» не реєстрував, банківські рахунки як директор даного підприємства не відкривав, документи фінансово-господарської діяльності, податкової звітності та договори не підписував, до діяльності даного підприємства відношення не має. Встановлено, що ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) має поточний рахунок № 260080056901 відкритий 10.07.12 в ПАТ «Банк 3/4» (МФО 380645), центральний офіс якого знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Фрунзе, 25, та здійснювало фінансово-господарські операції, які свідчать про обіг коштів по зазначеному поточному рахунку ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) в тому числі й перерахування грошових коштів на ТОВ «Каліон» (Код ЄДРПОУ 38323098) та ТОВ «Украгротек» (Код ЄДРПОУ 36689634), відкриття, використання та закриття поточного рахунку. Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що у ПАТ «Банк 3/4» (МФО 380645), фактично знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Фрунзе, 25, знаходяться документи, які мають значення доказів по кримінальному провадженню, слідчий просив заявлені вимоги задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження, про який він просить суд, а також просив розглядати клопотання без представників ПАТ «Банк 3/4».

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику даного представника в порядку частини 2 ст.163 КПК України.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, щодо правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014100080000056 від 13 червня 2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, вислухавши думку слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Приймаючи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПАТ «Банк 3/4» знаходяться документи, які мають значення для доказів по кримінальному провадженні, суд вважає за можливе дати тимчасовий доступ до оригіналів речей документів що стосуються поточного рахунку № 260080056901 відкритого 10.07.2012.

Клопотання в частині вилучення (здійснення виїмки) саме оригіналів документів по поточному рахунку № 260080056901 відкритому 10.07.2012 в ПАТ «Банк 3/4», не підлягає задоволенню з тих підстав, що в цій частині клопотання слідчим не доведена обґрунтованість забезпечення кримінального провадження в такий спосіб.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 162, 395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києві лейтенанта податкової міліції Чайки О.В. - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, лейтенанту податкової міліції Чайці О.В. та/або оперативному працівнику за її дорученням, на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, що містять банківську таємницю та знаходяться в ПАТ «Банк 3/4» (МФО 380645), за адресою: м.Київ, вул.Фрунзе, 25, а саме ознайомитись з ними та за необхідності, вилучити їх копії, наступних документів:

карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № 260080056901;

платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 260080056901, який належить ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) з дня відкриття рахунку та по момент виїмки;

документів, на підставі яких ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) відкрито рахунок № 260080056901;

договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) працівниками ПАТ «Банк 3/4» (МФО 380645);

документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «Банк 3/4» (МФО 380645), банківських операцій по розрахунках ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295);

заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № 260080056901 з дня відкриття рахунку та по момент проведення виїмки;

банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № 260080056901 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з моменту відкриття по момент проведення виїмки.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її оголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу - протягом 5-ти днів з дня отримання копії даної ухвали.

Слідчий суддя: