Ухвала суду № 50596983, 28.03.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/4699/14к

Провадження №1кс/712/1716/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 28 березня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000008 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32014250000000008 за фактом умисного ухилення від сплати до бюджету України податку на додану вартість в загальній сумі 991 тис. грн. службовими особами ТОВ «Спецдревцентр» (код ЄДРПОУ 34923556), за ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що згідно договору купівлі-продажу №120412/1 від 17.04.2012, специфікацій (№1 від 17.04.2012, №2 від 23.08.2012) та актів приймання-передачі (№1 від 17.04.2012, №2 від 23.08.2012) до вказаного договору ТОВ «Спецдревцентр» (код ЄДРПОУ 34923556, адреса Черкаська обл., Черкаський р-н, с. Свидівок, вул. Польова 23, основний вид діяльності монтаж водопровідних мереж, систем опалення та кондиціювання) придбало у ПАТ «Черкаський автобус» (код ЄДРПОУ 5390419, адреса Черкаська обл., м. Черкаси, вул. Різдвяна 292, основний вид діяльності виробництво автотранспортних засобів) 17 автобусів А-092 загальною вартістю 7 172 340 грн.

В подальшому, згідно договору комісії №01-04 від 17.04.2012 та актів приймання-передачі (№1 від 17.04.2012, №2 від 23.08.2012) до вказаного договору ТОВ «Спецдревцентр» доручає ТОВ «Український автобус» (код ЄДРПОУ 32904285, Київська область, м. Васильків основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля) та зобовязує від свого імені здійснити реалізацію на експорт транспортних засобів (17 автобусів А-092), які належать ТОВ «Спецдревцентр» на основі права власності. На виконання умов вказаного договору ТОВ «Український автобус» (Комісіонер) за винагороду в розмірі 151200 грн., в інтересах ТОВ «Спецдревцентр» (Комітент) 20.04.2012 реалізував 7 (сім) партій товару (автобуси) на суму 2 674 782,15 грн., а також 31.08.2012 за винагороду в розмірі 259800 грн., реалізував 10 (десять) партій товару (автобуси) на суму 3 688 515, 60 грн.

Відповідно до акту ДПІ у Черкаському районі ГУ Міндоходів у Черкаській області №22/22-010/34923556 від 10.10.2013 «Про результати позапланової невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «Спецдревцентр» (код ЄДРПОУ 34923556) з питання достовірності нарахування податку на додану вартість за квітень 2012 року, серпень 2012 року», згідно з висновками якого встановлено порушення службовими особами ТОВ «Спецдревцентр» (код ЄДРПОУ 34923556) вимог податкового законодавства, а саме п. 185.1 ст. 185, п. 189.4, п. 189.6 ст. 189, п.198.3, 198.6 ст. 198, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, в результаті чого встановлено заниження податку на додану вартість на загальну суму 272 572 грн. в тому числі за квітень 2012 року на 42513грн., за серпень 2012 року на 230059 грн., а також завищення відємного значення на загальну суму 991 318 грн. в тому числі за квітень 2012 року на 489877 грн., за серпень 2012 року на 501441 грн.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ «Спецдревцентр» (код ЄДРПОУ 34923556) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, встановлення всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення до матеріалів кримінального провадження документів реєстраційної та податкової звітності ТОВ «Спецдревцентр» (код ЄДРПОУ 34923556) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, зокрема: довідки про взяття на облік платника податків, доручень на представництво інтересів, довіреності на отримання відповідних документів, електронні повідомлення від державного реєстратора про внесення змін в реєстраційні документи, наказів щодо призначення осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, свідоцтв про державну реєстрацію, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій, звітів підприємства, звітів за формою 1-ДФ або ідентифікаційні номера працівників які зазначені у звіті за формою 1 ДФ поданими ТОВ «Спецдревцентр» (код ЄДРПОУ 34923556) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, а також інші документи, що містяться в ДПІ у Черкаському районі ГУ Міндоходів у Черкаській області.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ДПІ у Черкаському районі ГУ Міндоходів у Черкаській області, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ «Спецдревцентр» (код ЄДРПОУ 34923556) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, зокрема: довідки про взяття на облік платника податків, доручень на представництво інтересів, довіреності на отримання відповідних документів, електронні повідомлення від державного реєстратора про внесення змін в реєстраційні документи, наказів щодо призначення осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, свідоцтв про державну реєстрацію, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій, звітів підприємства, звітів за формою 1-ДФ або ідентифікаційні номера працівників які зазначені у звіті за формою 1 ДФ поданими ТОВ «Спецдревцентр» (код ЄДРПОУ 34923556) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, а також інші документи, що містяться в ДПІ у Черкаському районі ГУ Міндоходів у Черкаській області, мають істотне значення для розслідування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ «Спецдревцентр» (код ЄДРПОУ 34923556) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, зокрема: довідки про взяття на облік платника податків, доручень на представництво інтересів, довіреності на отримання відповідних документів, електронні повідомлення від державного реєстратора про внесення змін в реєстраційні документи, наказів щодо призначення осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, свідоцтв про державну реєстрацію, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій, звітів підприємства, звітів за формою 1-ДФ або ідентифікаційні номера працівників які зазначені у звіті за формою 1 ДФ поданими ТОВ «Спецдревцентр» (код ЄДРПОУ 34923556) за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, а також інші документи, які перебувають у володінні співробітників ДПІ у Черкаському районі ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ДПІ у Черкаському районі ГУ Міндоходів у Черкаській області, в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя : Грабовий П.С.