Ухвала суду № 50596813, 24.03.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/4258/14к

Провадження №1кс/712/1585/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 24 березня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 32013250000000197, заступником начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майором податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

Службові особи ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» (код ЄДРПОУ: 38011197, м. Черкаси, пров. Будівельний, 20 ), умисно з метою сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам субєктів господарювання реально діючого сектору економіки протягом 2010 - 2013 років, незаконно відображали в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» фінансово господарські операції щодо придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств, що мають ознаки фіктивності.

В подальшому з метою доведення до кінця злочинного наміру, службові особи ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» документально оформляли фіктивну реалізацію вказаних товарів (робіт, послуг) на користь субєктів господарювання реально діючого сектору економіки, сприяючи їм в ухиленні від сплати податків.

Зокрема, у такий спосіб службові особи ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» у період з 01.03.2012 по 28.02.2013 сприяли службовим особам ТОВ «Даіга М» в ухиленні від сплати податку на додану вартість в сумі 3 399 132, 19 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» та ряд інших субєктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та увійшли до складу «конвертаційного центру»: ТОВ "Ел-Текс" (код ЄДРПОУ 37884054), ТОВ "Іст-Вест Торг" (код ЄДРПОУ 37884049), ТОВ "Інтерком Компані" (код ЄДРПОУ 38275186), ТОВ "Кешінвест" (код ЄДРПОУ 38003799), ТОВ "Маствестінг" (код ЄДРПОУ 38003783), ТОВ "Оптіматехторг" (код ЄДРПОУ 38237381), ТОВ "Піщана" (код ЄДРПОУ 36957655), ТОВ «Райт Експерт» (код ЄДРПОУ 35471376), ТОВ «Ок Інтернет» (код ЄДРПОУ: 35625480), ТОВ «Тасаір» (код ЄДРПОУ: 23712625), ТОВ «Комплекс-Буд» (код ЄДРПОУ: 35760291), ТОВ «Бівер Груп» (код ЄДРПОУ: 38559505) та ТОВ «Аларесим ДС» (код ЄДРПОУ: 38085028) підконтрольні одній групі осіб, а саме: ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 які, протягом 2010 -2013 років їх реєстрували, придбавали та здійснювали фактичний контроль за їх діяльністю.

Завдяки вищевказаним фіктивним субєктам господарської діяльності, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 незаконно формували податковий кредит субєктам господарської діяльності реального сектору економіки.

Крім того, під час досудового слідства було встановлено, що одним із користувачів вищевказаного «конвертаційного центру» на території Київської області було ТОВ"Даіга М" (код ЄДРПОУ: 32830161), яке мало фінансово господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності та увійшли до складу «конвертаційного центру», а саме: з ТОВ "Інтерком Компані" (код ЄДРПОУ 38275186), ТОВ «Райт Експерт» (код ЄДРПОУ 35471376) та ТОВ «Промтрейд Корпорейшн» (код ЄДРПОУ: 38011197).

Згідно отриманих первинних бухгалтерських документів дані субєкти господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності надавали на користь ТОВ «Даіга М» рекламні послуги: розміщення рекламного кіноролику, експонування рекламного зображення на транспорті, монтаж рекламного матеріалу, демонтаж рекламного матеріалу та інше, тоді як згідно отриманої інформації та податкової звітності ТОВ «Даіга М» тривалий час дане товариство замовляло рекламні послуги у ТОВ «ОСОБА_6 Україна» (код ЄДРПОУ: 37203435).

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Даіга М» з ТОВ «ОСОБА_6 Україна» (код ЄДРПОУ: 37203435), яке замість фіктивних субєктів господарської діяльності фактично надавало ТОВ «Даіга М» рекламні послуги, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження первинні бухгалтерські документи ТОВ «ОСОБА_6 Україна» (код ЄДРПОУ: 37203435) підтверджуючі фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ «Даіга М».

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ТОВ «ОСОБА_6 Україна» який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ «ОСОБА_6 Україна» (код ЄДРПОУ: 37203435) підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Даіга М», за період з 01.01.2010 року по 20.08.2013 року, мають суттєве значення для розслідування кримінального провадження, керуючись ст.. 131,132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ «ОСОБА_6 Україна» (код ЄДРПОУ: 37203435) підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ"Даіга М" (код ЄДРПОУ: 32830161) за період з 01.01.2010 року по 20.08.2013 року, які перебувають у володінні ТОВ «ОСОБА_6 Україна».

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ «ОСОБА_6 Україна», в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1, або особу за її дорученням

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:_______«____»_____