Рішення № 50584953, 24.05.2012, Шевченківський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Дзержинський районний суд м. Харкова)

24.05.2012 Справа № 2011/2916/2012

2-о-/2011/95/2012

РІШЕННЯ

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 травня 2012 року Дзержинський районний суд міста Харкова у складі:

головуючого судді - ЛОСЄВОЇ Д.А.

при секретарі - ДОЛГОВІЙ К.С.

розглянувши у закритому судовому засіданні у місті Харкові заяву Державної податкової інспекції у Київському районі м. Харкова, заінтересована особа приватне підприємство Харківбудмонтаж, публічне акціонерне товариство Інпромбанк про спонукання банку розкрити банківську таємницю,

встановив:

08.02.2012 року заявник ДПІ у Київському районі м. Харкова звернулась до суду з заявою, у якій просить надати їй дозвіл на отримання інформації про обсяг та обіг коштів з вказівкою призначення платежів та контрагентів (в електронному вигляді та на паперових носіях)на рахунках приватного підприємства Харківбудмонтажкод ЄДРПОУ 32868546: № 260050139888, що відкритий у ПАТ Інпромбанк(м. Харків, вул.. Клочківська, 3), за період з 01.09.2008 року по 14.09.2011 року.

Свої вимоги обґрунтовують тим, що при виході співробітників ДПІ на позапланову перевірку фінансово-господарської діяльності ПП Харківбудмонтажвстановлено відсутність зазначеного підприємства за адресою вказаною у реєстраційних документах: АДРЕСА_1, про складено акт. Відсутність підприємства позбавляє ДПІ можливості провести позапланову фінансову перевірку його діяльності для здійснення контролю за своєчасністю, достовірністю та повнотою нарахування та сплати податків, зборів та інших обовязкових платежів. Для здійснення зазначеного контролю ДПІ необхідно отримати інформацію, що містить банківську таємницю.

Представник Державної податкової інспекції у Київському районі м. Харкова в судове засіданні не з`явився, у заяві просили розглядати справу за їх відсутності.

Представник заінтересованої особи приватного підприємства Харківбудмонтаж у судове засідання не з`явився, хоча був повідомлений своєчасно та належним чином, причини неявки суду не повідомив.

Представник заінтересованої особи публічного акціонерного товариства Інпромбанк у судове засідання не з`явився, хоча був повідомлений своєчасно та належним чином, причини неявки суду не повідомив.

Суд, дослідивши матеріали справи, дійшов висновку, що заява підлягає задоволенню з таких підстав.

Судом встановлено та підтверджено матеріалами справи, що приватним підприємством Харківбудмонтажу ПАТ Інпромбанквідкритий рахунок № 260050139888. Згідно з наказом ДПІ № 2080 від 14.09.2011 року, направленням на перевірку № 1301 від 15.09.2011 року, була призначена виїзна позапланова документальна перевірка підприємства за період з 01.09.2008 по 14.09.2011 роки. Відповідно до акту ДПІ № 1643/235 та акту № 1644/235 від 15.09.2011 року ПП Харківбудмонтажза вказаними ним юридичною та фактичною адресами не знаходиться.

Статтею 62 Закону визначено порядок розкриття банківської таємниці, відповідно до ч. 1 якої інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками, зокрема: на письмову вимогу суду або за рішенням суду (п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону); органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу (п. 4 ч. 1 ст. 62 Закону).

За змістом зазначених норм Закону рішення суду про розкриття банківської таємниці та письмова вимога органу Державної податкової служби України є окремими і самостійними підставами для розкриття банком банківської таємниці.

Також ч. 5 ст. 60 Закону визначено, що Національний банк України видає нормативно-правові акти з питань зберігання, захисту, використання та розкриття інформації, що становить банківську таємницю, та надає роз'яснення щодо застосування таких актів.

Відповідно до ч. 4 ст. 62 Закону банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена зазначені у документах, угодах та операціях клієнта.

Разом з тим, пунктом 3.5 Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, затверджених постановою Правління Національного банку України від 14 липня 2006 р. N 267 та зареєстрованих в Міністерстві юстиції України 3 серпня 2006 р. за N 935/12809, передбачено, що банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо вони зазначені в документах, договорах та операціях клієнта, якщо інше не зазначено в дозволі клієнта іншого банку або вимозі, рішенні (постанові) суду.

Пунктом 3.2 зазначених Правил встановлено, що банки зобов'язані виконувати письмові вимоги судів загальної юрисдикції, а також ухвалені ними рішення (постанови) про розкриття інформації, яка містить банківську таємницю, у порядку, встановленому законодавством України.

На письмову вимогу суду про розкриття інформації, що становить банківську таємницю, або за рішенням (постановою) суду про розкриття інформації, що становить банківську таємницю, банк розкриває інформацію в обсязі, визначеному вимогою або рішенням (постановою) суду.

Враховуючи наведене, органи державної податкової служби мають право отримати будь-яку інформацію, віднесену Законом до банківської таємниці, в тому числі щодо клієнтів іншого банку, на підставі пунктів 1 (з дозволу власника цієї інформації) та 2 (за рішенням суду) ч. 1 ст. 62 Закону.

Звертаючись до суду із заявою, ДПІ відповідно до ст. 288 ЦПК зазначила особу, щодо якої вимагається розкриття інформації, яка містить банківську таємницю - приватне підприємство Харківбудмонтаж, обґрунтувала необхідність та обставини, за яких вимагає розкрити інформацію, а також зазначила обсяги (межі розкриття) інформації, яка містить банківську таємницю, та мету її використання, тому суд вважає, що заява ДПІ підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст.ст.10,11,60, 212, 213, 214, 215, 288-290 ЦПК України, Законом України Про банки і банківську діяльність, Законом України Про державну податкову службу в Україні, Правил зберігання, захисту, використання та розкриття банківської таємниці, затверджених постановою Правління Національного банку України від 14 липня 2006 р. N 267 суд

ВИРІШИВ:

Заяву Державної податкової інспекції у Київському районі м. Харкова задовольнити.

Публічному акціонерному товариству Інпромбанкрозкрити інформацію що містить банківську таємницю Державній податковій інспекції у Київському районі м. Харкова про обсяг та обіг коштів з вказівкою призначення платежів та контрагентів на рахунках приватного підприємства Харківбудмонтаж(код ЄДРПОУ 32868546, р/р № 260050139888), що відкритий у публічному акціонерному товаристві Інпромбанк(м. Харків, вул. Клочківська, 3), за період з 01.09.2008 року по 14.09.2011 року.

Заборонити Державній податковій інспекції у Київському районі м. Харкова розголошувати отримані відомості іншим особам.

Рішення може бути оскаржене до апеляційного суду Харківської області через Дзержинський районний суд міста Харкова шляхом подачі апеляційної скарги в 10-денний строк з дня проголошення рішення.

Суддя: