Рішення № 50561479, 30.12.2010, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №2о-284/2010

Провадження № 284

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30.12.2010 року Київський районний суд м. Полтави в складі:

головуючого судді Васильєвої Л.М.

при секретарі Шелестіній О.А.

за участі представника заявника ОСОБА_1, представників ЗАТ « Гадячсир» ОСОБА_2, ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Полтава цивільну справу за заявою Гадяцької міжрайонної державної податкової інспекції у Полтавській області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю (особа, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці - ЗАТ «Гадячсир» ), -

ВСТАНОВИВ:

Гадяцька міжрайонна державна податкова інспекція у Полтавській області звернулася в суд з заявою, в якій просить розкрити Полтавську філію ГРУ ПАТ КБ «ПриватБанк» інформацію, яка містить банківську таємницю, зокрема, інформацію про обсяг та обіг коштів ЗАТ «Гадячсир» з 01.07.2009 р. по 30.06.2010 р.

Заявник, посилаючись на положення ст. 62 ЗУ « Про банки та банківську діяльність» та те, що з метою встановлення своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів( обов»язкових платежів), проведенням планової перевірки необхідно отримання довідок установ банків в яких відкриті рахунки ЗАТ «Гадячсир».

У судовому засіданні представник ДПІ підтримав заяву, просив її задовольнити з підстав, що зазначені в заяві.

Представники ЗАТ « Гадячсир» просили відмовити в задоволенні заяви, пояснили, о на час розгляду справи у суді проведення перевірки закінчене , а також просили відмовити в задоволенні заяви і тому, що ДПІ не надала доказів про порушення ЗАТ « Гадячсир» порушень податкового законодавства.

Представник банку у судове засідання не з»явився будучи належним чином повідомлений про час і місце розгляду справи.

Відповідно до ст. 289 ЦПК України суд вважає за можливе розглянути справу без участі банку.

Суд, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнта.

Відповідно до п. 3 ст. 62 цього ж Закону інформація щодо юридичних чи фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно до п.5 ст. 11 Закону України Про державну податкову службу в Україні" органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків.; також від установ Національного банку України та комерційних банків у пор встановленому Законом України Про банки і банківську діяльність, довідки та або документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду про обсяг та обіг коштів на рахунках.

З урахуванням наведеного, суд вважає, що заява Гадяцької міжрайонної державної податкової інспекції у Полтавській області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки органу ДПІ така інформація необхідна для встановлення своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів, дотримання положень Закону України „Про оподаткування прибутку підприємств".

Суд не приймає заперечень ЗАТ « Гадячсир» оскільки наказом № 478 від 05.11.2010 року перевірка, що проводилась заявником на ЗАТ « Гадячсир», була зупинена у зв»язку з ненаданням ЗАТ « Гадячсир» необхідних документів для її проведення, що і стало підставою для звернення до суду з заявою про розкриття банківської таємниці.

У відповідності з п. б ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 289, 290 ЦПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність, ст. 11 Закону України Про державну податкову службу в Україні,суд, -

ВИРІШИВ :

Заяву Гадяцької міжрайонної державної податкової інспекції у Полтавській області задовольнити.

Зобов»язати Полтавське ГРУ ПАТ КБ « Приватбанк» код 331401 розкрити Гадяцькій міжрайонній державній податковій інспекції у Полтавській області (Полтавська обл., м.Гадяч вул. Лохвицька, 30-6, код ЄДРПОУ 21049996) інформацію, яка містить банківську таємницю щодо обсягу та обігу коштів на рахунках № 26005060035565, № 26041060035091,

№ 26009060121505, р №26054054506200 Закритого акціонерного товариства «Гадячсир» код ЄДРПОУ 33460268 ( м. Гадяч, вул. Будька, 47 Полтавської області ) шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів за період з 1 липня 2009 року по 30 червня 2010 року.

Рішення суду підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку до апеляційного суду Полтавської області через Київський районний суд м. Полтави шляхом подачі в 5-денний строк з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляційної скарги до апеляційного суду.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Головуючий Л.М. Васильєва