Рішення № 50561468, 16.11.2010, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №2о-192/2010

Провадження № 192

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16.11.2010 року Київський районний суд м. Полтави в складі:

головуючої судді Васильєвої Л.М.

розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Полтава цивільну справу за заявою Полтавської міжрайонної державної податкової інспекції Полтавської області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю (особа, щодо якої вимагається розкриття банківської таємниці - фізична особа-підприємець ОСОБА_1), -

ВСТАНОВИВ :

16.07.2010 року Полтавська міжрайонна державна податкова інспекція Полтавської області звернулася в суд з заявою, в якій просить розкрити інформацію, Полтавську філію ПАТ « Банк « Фінанси та кредит», яка містить банківську таємницю, зокрема, інформацію про обсяг та обіг коштів фізичної особи - підприємця ОСОБА_1 на розрахункових рахунках № 260053017701 та № 26053017701 відкритих в філії « Полтавське регіональне управління» ПАТ « Банк»Фінанси та Кредит» за період з 01.07.2008 року по 12.07.2010 року із зазначенням контрагентів.

Заявник, посилаючись на положення ст. 11 Закону України „Про державну податкову службу в Україні, ст. 1076 ЦК України, та нате, що ОСОБА_1 у встановленому законом порядку не подавала до державних податкових органів декларацій, бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей, пов»язаних з обчисленням зі сплатою податків і зборів починаючи з третього кварталу 2008 року. Полтавська МДПІ має намір звернутись до суду з позовом про припинення підприємницько« діяльності ОСОБА_1

Заявник, фізична особа, суб»єкт підприємницької діяльності ОСОБА_1 та представник банку в судове засідання не зявилися, будучи повідомленими про час та місце розгляду справи.

Заявник та представник банку надали заяву про розгляд справи у їхню відсутність.

Відповідно до ст. 289 ЦПК України суд вважає за можливе розглянути справу без їх участі.

Суд, вивчивши матеріали справи, вважає, що заява підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що ОСОБА_1 зареєстрована як фізична особа, суб»єкт підприємницької діяльності 14.09.2005 року, перебуває на податковому обліку в Решетилівському відділенні Полтавської міжрайонної державної податкової інспекції, але з третього кварталу 2008 року не звітується в податковій інспекції, ухиляється від подачі декларацій та іншої звітності, що передбачена законодавством України.

Відповідно до ст. 60 Закону України „Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000 року інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про стан рахунків клієнта.

Відповідно до п. З ст. 62 цього ж Закону інформація щодо юридичних чи фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно до п.5 ст. 11 Закону України Про державну податкову службу в Україні органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність, довідки та'або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду про обсяг та обіг коштів на рахунках.

З урахуванням наведеного, суд вважає, що заява Полтавської міжрайонної державної податкової інспекції Полтавської області про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю, підлягає задоволенню, оскільки органу ДПІ така інформація необхідна для здійснення перевірки фізичної особи суб»єкта підприємницької діяльності ОСОБА_1 з питань дотримання в податкового законодавства

У відповідності з п. 6 ст. 367 ЦПК України суд допускає негайне виконання рішення суду у справі про розкриття банком інформації, яка містить банківську таємницю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 289, 290 ЦПК України, ст. 1076 ЦК України, ст.ст 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність, ст. 11 Закону України Про держа податкову службу в Україні, суд, -

ВИРІШИВ :

Заяву Полтавської міжрайонної державної податкової інспекції Полтавської області задовольнити.

Зобов»язати Філію « Полтавське регіональне управління» Публічного акціонерного товарне « Банк»Фінанси та Кредит» код ЄДРПОУ 09807856 МФО 300131 розкрити Полтавській міжрайонної державної податкової інспекції Полтавської області ( 36007 м. Полтава, вузі.. ОСОБА_2, Д~ ЄДРПОУ 21050315 р\р 35218008000026 в УДК Полтавської області МФО 831019) інформацію, містить банківську таємницю щодо обсягу та обігу коштів на рахунках № 2600530;У -І 26053017701, що відкриті на ім»я фізичної особи - суб»єкта підприємницької діяльності ОСОБА_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1 за період з 01.07.2008 року по 12.07.2010 року зазначенням контрагентів.

Рішення суду підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено в апеляційному порядку до апеляцій Полтавської області через Київський районний суд м. Полтави шляхом подачі в 5-днів з дня ухвалення рішення апеляційної скарги, з направленням копії апеляційної апеляційного суду.

Оскарження рішення не зупиняє його виконання.

Головуючий Л.М. Васильєва