Ухвала суду № 50560468, 16.09.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/4373/2015

Справа № 428/8994/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 вересня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Баронін Д.Б., при секретарі судових засідань Бондаренко І.С., за участю сторони кримінального провадження старшого прокурора відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганської області Куцелепи Д.О., розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганської області Куцелепи Д.О. , погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганської області Куцелепи Д.О., погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до відомостей, які можуть становити банківську таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування, що зареєстроване в Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015130000000042 від 27.08.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) в період 2015 року шляхом приховування від оподаткування отриманого доходу від пасажирських автотранспортних перевезень, ухилились від сплати податків у розмірі 615,4 тис.грн.

За даним фактом управлінням доходів і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Луганській області проведено дослідження за фактом можливого ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_4 за період з 01.01.2015 року по 30.06.2015 року, за результатами якого встановлено, що ФОП ОСОБА_4 за 1 півріччя 2015 року задекларував оподатковуваний дохід у сумі 1045800 грн. та сплатив до бюджету 41800 грн. єдиного податку.

Проведеним дослідженням, а також отриманою від Луганської митниці ДФС інформацією встановлено, що через митний кордон України з дозвільними документами ФОП ОСОБА_4 здійснювалися автотранспортні пасажирські перевезення в обсягах, що суттєво перевищують задекларовані ФОП ОСОБА_4 у його податковій звітності, в результаті здійснення яких сума прихованого від оподаткування доходу ФОП ОСОБА_4 в період 2015 року склала 12934200 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет та державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

В той же час для кваліфікації злочину за ст. 212 КК України, досягнення завдань кримінального провадження є необхідним отримання доказів вчинення кримінального правопорушення службовими особами ФОП ОСОБА_4, а саме дійсних обсягів отриманих від ведення підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_4 та прихованих від оподаткування доходів, відомостей про осіб, які виступали замовниками автотранспортних пасажирських перевезень та є свідками цієї діяльності; відомостей про постачальників запчастин та паливно-мастильних матеріалів для автобусів, що вказують на справжній обсяг господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 та можуть бути допитані як свідки.

У слідства є достатні підстави вважати, що зазначені особи здійснювали перерахування або отримання грошових коштів на/з банківських рахунків ФОП ОСОБА_4

Вказані відомості містяться у реєстрі руху грошових коштів по банківському рахунку ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) № НОМЕР_2 (українська гривня), який відкритий в ПАТ «КБ «Надра»», МФО 380764, що зберігається в цьому банку і може бути використаний як доказ.

Крім того, документи вказаного банківського рахунку необхідні для призначення позапланової перевірки повноти нарахування та своєчасності сплати податків від ведення підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_4, грошові розрахунки за які відображені на банківському рахунку. Також ці документи будуть являтися доказами по даному досудовому розслідуванню.

У володінні ПАТ «КБ «Надра»», МФО 380764, розташованого за адресою: м. Київ вул. Артема, 15, знаходяться документи юридичної справи ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) (документи про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригінали усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригінали договорів на обслуговування рахунків ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1); оригінали платіжних доручень ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період 01.01. 2013-20.09.2015рр., котрі надавалися в банк клієнтом із вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації за період 01.01. 2013-20.09.2015рр.; виписки (реєстрів руху) по рахунку ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) НОМЕР_2 (українська гривня), відкритому в ПАТ «КБ «Надра»», МФО 380764, на паперовому носії з відображенням дати і часу проведення фінансових операцій, найменувань і реєстраційних даних контрагентів і банків-кореспондентів, а також сум, підстав і призначень платежів за період 01.01.2013 р. по 20.09.2015р.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до вищевказаних банківських документів ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Надра»». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної установи.

В судовому засіданні встановлено, що 27.08.2015 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження № 32015130000000042 від 10.09.2015 року.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в документах банківського рахунку ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) № НОМЕР_2, відкритих в ПАТ «КБ «Надра»», має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 131-132, 159- 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганської області Куцелепи Д.О., погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Луганській області підполковнику податкової міліції Куцелепі Денису Олександровичу, іншим слідчим Державної фіскальної служби України, які діють у кримінальному провадженні № 32015130000000042 від 27.08.2015 року , або співробітникам оперативних підрозділів, які діятимуть за дорученням таких слідчих, тимчасовий доступ до документів банківського рахунку ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) № НОМЕР_2 (українська гривня), відкритому в ПАТ «КБ «Надра»», МФО 380764, що становлять банківську таємницю та знаходяться в Публічному акціонерному товаристві комерційний банк «НАДРА», МФО 380764, ЄДРПОУ 20025456, адреса: вул. Артема, 15, м. Київ, 04053, Україна, а саме:

- документів юридичної справи ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо);

- оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком;

- оригіналів договорів на обслуговування рахунків ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1);

- оригіналів платіжних доручень ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період 01.01. 2013-20.09.2015рр., котрі надавалися в банк клієнтом із вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації за період 01.01.2013 р. по 16.09.2015р.;

- виписок (реєстрів руху) по рахунку ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) НОМЕР_2 (українська гривня), відкритому в ПАТ «КБ «Надра»», МФО 380764, на паперовому носії з відображенням дати і часу проведення фінансових операцій, найменувань і реєстраційних даних контрагентів і банків-кореспондентів, а також сум, підстав і призначень платежів за період 01.01. 2013-20.09.2015рр. з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Д.Б. Баронін