Ухвала суду № 50560295, 15.09.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/4334/2015

Справа № 428/8916/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 вересня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Баронін Д.Б., за участю секретаря судового засідання Бондаренко І.С., старшого слідчого з ОВС відділу КР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Луганській області Куцелепи Д.О., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу КР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Луганській області Куцелепи Д.О., погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

15.09.2015 року до слідчого судді Сєвєродонецького міського суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС відділу КР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Луганській області Куцелепи Д.О. про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№ 32015130000000034 від 16.07.2015 року відносно службових осіб ТОВ «Трофі-Україна» (код 36827592) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Трофі-Україна» (код 36827592, юридична адреса: м. Луганськ, вул. Гостра Могила, 27, знаходиться на податковому обліку в Ленінській ОДПІ у м. Луганську ГУ Міндоходів у Луганській області, основний вид діяльності - виробництво комп'ютерів, периферійного устаткування, обладнання зв'язку) у звітному періоді лютий 2014 року відобразили в документах податкової звітності з ПДВ результати сумнівних фінансово-господарських взаємовідносин, пов'язаних з придбанням товарів на загальну суму (без ПДВ) 8320719 грн. та на суму ПДВ 1664144 грн. від ТОВ «Барій Стандарт» (код 38858360, м. Кіровоград), які не підтверджуються документально, оскільки за результатами перевірки ТОВ «Барій Стандарт» Кіровоградською ОДПІ ГУ Міндоходів у Кіровоградській області складено акт №12/11-23-22-06/38858360 від 05.09.2014 р., яким встановлено не відповідність дійсності первинних документів ТОВ «Барій Стандарт» за звітний період лютий 2014 року та які визнані такими, що не мають юридичної сили та доказовості. Таким чином, службові особи ТОВ «Трофі-Україна» у звітному періоді лютий 2014 року безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ, в результаті чого занизили податкові зобов'язання та можливо ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1664144 грн.

Вказані порушення встановлені та підтверджуються дослідженням №13/16-36827592 від 09.07.2015 р., проведеним спеціалістом Управління боротьби з відмиванням доходів ГУ ДФС у Луганській області.

В ході досудового розслідування з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, а також ефективності та дієвості кримінального провадження виникла необхідність отримати та долучити до матеріалів провадження документи, які свідчать про обставини порушення норм податкового законодавства в частині отримання та перерахування коштів при проведенні ТОВ «Трофі-Україна» сумнівних «безтоварних» взаємовідносин з ТОВ «Барій Стандарт» та іншими підприємствами-контрагентами, а також про обставини подальшого руху цих коштів, а саме перерахування безготівкових коштів або їх подальшого переведення у готівку шляхом зняття з банківських рахунків підприємств, які мають ознаки фіктивних. Такі обставини мають суттєве значення для кримінального провадження, а саме, для встановлення суми заподіяних збитків, осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а тому підлягають доказуванню.

Такими документами є виписки (реєстри руху) по банківським рахункам ТОВ «Трофі-Україна», які використовувались підприємством в період січень-лютий 2014 р., а саме рахунки № 2600201007691 та №2604601007691, відкриті в філії АТ «Укрексімбанк» у м. Луганськ (МФО 304289), що зберігаються в ПАТ «Укрексімбанк», МФО 322313, і можуть бути використані як докази.

Іншим способом довести факти, отримання та перерахування коштів ТОВ «Трофі-Україна» за результатами взаємовідносин з ТОВ «Барій Стандарт», та подальший перерозподіл фінансових потоків, окрім як отримати відомості, які становлять банківську таємницю, шляхом тимчасового доступу з можливістю вилучення вищевказаних документів, неможливо.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо діяльності і фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта і взаємин з ним або третіми особами при наданні послуг банку, і розголошування якої може завдати матеріальної або моральної шкоди клієнтові, є банківською таємницею.

Відповідно до ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У судовому засіданні слідчий обґрунтував достатність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а саме: виклик представника ПАТ «Укрексімбанк» у судове засідання при розгляді клопотання про надання тимчасового доступу до інформації сприятиме розголошенню важливих фактів по кримінальному правопорушенню та подальшому приданню їх гласності, з метою забезпечення таємниці досудового розслідування клопотання необхідно розглянути, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України - без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, які в знаходяться в ПАТ «Укрексімбанк», МФО 322313, юридична адреса: м. Київ, вул. Горького, 127, а саме до документів банківських рахунків ТОВ «Трофі-Україна» (код 36827592) № 2600201007691 та № 2604601007691 (усі види валют), які були відкриті у філії АТ «Укрексімбанк» в м. Луганськ (МФО 304289), що становлять банківську таємницю, з метою встановлення осіб, які причетні до вказаного вище діяння, що можливо лише шляхом отримання інформації, яка міститься в речах і документах, що містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Разом з тим, слідчий суддя зазначає, що слідчий належним чином не обґрунтовав необхідності вилучення оригіналів речей та документів, а саме не зазначив підстав, з яких для досягнення цілей кримінального провадження неможливо обмежитись вилученням належним чином засвідчених копій таких документів. Також, слідчим не було доведено наявності достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись ст.ст. 40, 41, 110, 159-161, 163, 164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання клопотання старшого слідчого з ОВС відділу КР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Луганській області Куцелепи Д.О., погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Зобов'язати ПАТ «Укрексімбанк», МФО 322313, надати старшому слідчому з ОВС відділу КР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Луганській області Куцелепі Д.О., або співробітникам оперативних підрозділів, які діятимуть за його дорученням, тимчасовий доступ до документів, які стосуються банківських рахунків ТОВ «Трофі-Україна» (код 36827592) № 2600201007691 та № 2604601007691 (усі види валют), відкритих у філії АТ «Укрексімбанк» в м. Луганськ (МФО 304289), що знаходяться в ПАТ «Укрексімбанк», МФО 322313, юридична адреса: м. Київ, вул. Горького, 127, а саме до:

- документів юридичної справи ТОВ «Трофі-Україна» (код за ЄДРПОУ 36827592) (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо);

- оригіналів усіх банківських карток із зразками підписів службових осіб ТОВ «Трофі-Україна» (код 36827592) та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунками ТОВ «Трофі-Україна»;

- оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Трофі-Україна» (код 36827592);

- оригіналів платіжних доручень ТОВ «Трофі-Україна» (код 36827592), а у разі їх відсутності до електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з січня по грудень 2014 року, котрі надавалися в банк клієнтом із зазначенням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- виписок (реєстрів руху) по рахункам ТОВ «Трофі-Україна» (код 36827592) № 2600201007691 та № 2604601007691 (усі види валют), відкритих у філії АТ «Укрексімбанк» в м. Луганськ (МФО 304289), на паперовому носії з відображенням дати і часу проведення фінансових операцій, найменувань і реєстраційних даних контрагентів і банків-кореспондентів, а також сум, підстав і призначень платежів за період з січня по грудень 2014 року, які зберігаються в ПАТ «Укрексімбанк» (МФО 322313, юридична адреса: м. Київ, вул. Горького, 127).

У задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 (один) місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз'яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.Б. Баронін