Ухвала суду № 50560177, 18.09.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/4416/2015

Справа № 428/9061/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 вересня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Баронін Д.Б., при секретарі судових засідань Бондаренко І.С., за участю сторони кримінального провадження прокурора відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Рябченко Д.В., розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Рябченко Д.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Рябченко Д.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32015130000000033, внесеному до ЄРДР 16.07.2015 року за повідомленням оперативного управління ГУ ДФС у Луганській області (№806/12-32-07-05 від 16.07.2015 року ), за фактом незаконного виробництва паливно-мастильних матеріалів у вигляді бензину та подальшої незаконної реалізації їх через мережу АЗС на території Луганської області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2014-2015 років СГД-ФО ОСОБА_4 згідно податкової звітності придбавав бензин марки А-92, дизельного пального та реформату (присадка для палива). Крім того, згідно податкової звітності, СГД -ФО ОСОБА_4 здійснював реалізацію бензину марки А-95, придбання якого документально не підтверджено.

Оперативними заходами встановлено, СГД-ФО ОСОБА_4 згідно договору №3 від 01.10.2013 року, орендує у ТОВ «НПК-Сервіс» (код 13378332) склад нафти та нафтопродуктів, який розташований за адресою: АДРЕСА_1. За вказаною адресою СГД-ФО ОСОБА_4 зберігає реформат (присадка для бензину). Проведеним обшуком 30.06.2015 року за адресою: АДРЕСА_1, виявлено та вилучено ПММ серед яких, рідини червоного кольору з характерним хімічним запахом.

Таким чином, є підстави вважати, що СГД-ФО ОСОБА_4 здійснює незаконне виготовлення бензину марки А-95 шляхом додавання реформату у бензин марки А-92 та реалізовує його без відображення у податковій звітності, чим ухиляється від сплати акцизного податку та податку на додану вартість.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що незаконно виготовлені паливно-мастильні матеріали реалізуються на автозаправних станціях м. Сєвєродонецька та Кремінського р-ну Луганської області.

24.06.2015 року згідно ухвал Сєвєродонецького міського суду було проведено обшуки за адресами АЗС, на яких вірогідно реалізувався незаконно виготовлений бензин марок А-92, А-95, А-98, а саме:

- АДРЕСА_2, де діяльність по реалізації ПММ здійснює суб'єкт підприємницької діяльності - фізична особа ОСОБА_5 (код НОМЕР_1);

- АДРЕСА_3, де діяльність по реалізації ПММ здійснює суб'єкт підприємницької діяльності - фізична особа ОСОБА_6 (код НОМЕР_2);

- АДРЕСА_1, де розташоване сховище нафтопродуктів, яке за інформаційною довідкою №34789450 від 14.05.2015 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить ТОВ «НПК Сервіс» (код 13378332), та за місцем реєстрації ТОВ «Торгівельний дім «Марічка» (код за ЄДРПОУ 32909278);

- АДРЕСА_4, де діяльність по реалізації ПММ здійснює суб'єкт підприємницької діяльності - фізична особа ОСОБА_7.

Проведеними обшуками виявлено та вилучено за вищевказаними адресами бензин марок А-92, А-95 Е, А-98, А-92 Е.

30.07.2015 року у Рубіжанській ОДПІ ГУ ДФС у Луганській області призначено позапланові невиїзні документальні перевірки ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період здійснення фінансово-господарської діяльності за період з 01.01.2014 по 30.06.2015 року.

З метою отримання фінансово-господарської документації необхідної для забезпечення проведення перевірок, за місцем здійснення господарської діяльності ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, та ФОП ОСОБА_5 07.08.2015 року та 06.08.2015 року були вручені вимоги про надання документів, що стосуються господарської діяльності зазначених АЗС, однак до теперішнього часу запитаних документів отримано не було.

17.08.2015 року до оперативного управління ГУ ДФС у Луганській області було спрямовано доручення про забезпечення явки ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, та ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_4 про що 26.08.2015 року отримано рапорт про не встановлення місцезнаходження зазначених осіб.

Окрім того, шляхом проведення аналізу даних АІС «Податковий блок» встановлено що з ІР- адреси 176.109.195.207, яку надано провайдером ТОВ «Мегабіт сервіс» СГД - ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_7, та ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_4 надсилали податкову звітність. Зазначена обставина, щодо використання єдиної ІР-адреси свідчить про те, що зазначені СГД, відносно яких є підстави вважати, що вони здійснюють незаконну діяльність по реалізації незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів, пов'язані між собою, та входять до складу єдиного злочинного угруповання, а також те, що документи господарської діяльності усіх зазначених СГД, печатки, офісна техніка можуть знаходитись за місцем розташування комп'ютерної техніки, з якої здійснювалось подання звітності через мережу «Інтернет» з використанням зазначеної ІР-адреси.

На даному етапі досудового розслідування з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду виникла необхідність у встановленні даних абонента, що використовував ІР-адресу 176.109.195.207, яку надано провайдером ТОВ «Мегабіт сервіс», оскільки зазначені дані можуть бути використані для встановлення місцезнаходження документів господарської діяльності зазначених СГД, печаток, офісної техніки, яка використовується для складання фінансово-господарської документації зазначених СГД, та які свідчать про обставини порушення норм податкового законодавства, можуть бути доказами під час досудового розслідування і судового розгляду, та відповідно мають суттєве значення для кримінального провадження, а саме для встановлення суми заподіяних державі збитків осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Дана інформація перебуває у володінні провайдера ТОВ «Мегабіт сервіс» (код 37218284) який знаходиться за адресою: Луганська обл., м. Рубіжне, пр. Московський, буд. 21/3.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме: вичерпного переліку юридичних (фізичних) осіб, якими використовувались IP адреса: 176.109.195.207, яку надано провайдером ТОВ «Мегабіт сервіс» (код 37218284) та документів, які стосуються юридичних (фізичних) осіб, якими у період 08.01.2015 року по 20.08.2015 року використовувались вказана IP адреса: укладених договорів, реєстраційних даних абонентів, платіжних документів, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Пунктом 7 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ТОВ «Мегабіт сервіс» (код 37218284). Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної установи.

В судовому засіданні встановлено, що 16.07.2015 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження № 32015130000000033 від 17.09.2015 року.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в переліку юридичних (фізичних) осіб, якими використовувались IP адреса: 176.109.195.207, яку надано провайдером ТОВ «Мегабіт сервіс» (код 37218284) та документів, які стосуються юридичних (фізичних) осіб, якими у період 08.01.2015 року по 20.08.2015 року використовувались вказана IP адреса, має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 131-132, 159- 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Рябченко Д.В., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області майору податкової міліції Рябченку Д.В., іншим слідчим Державної фіскальної служби України, які діють у кримінальному провадженні № 32015130000000033 від 16.07.2015 року, або співробітникам оперативних підрозділів, які діятимуть за дорученням таких слідчих, дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні провайдера ТОВ «Мегабіт сервіс» (код 37218284), зареєстрованого за адресою: Луганська область, м. Рубіжне, пр. Московський, буд. 21/3, а саме до: вичерпного переліку юридичних (фізичних) осіб, якими використовувались IP адреса: 176.109.195.207, яку надано провайдером ТОВ «Мегабіт сервіс» (код 37218284) та документів, які стосуються юридичних (фізичних) осіб, якими у період 08.01.2015 року по 20.08.2015 року використовувались вказана IP адреса: укладених договорів, реєстраційних даних абонентів, платіжних документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Д.Б. Баронін