Ухвала суду № 50532425, 17.09.2015, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/22183/15-к

Провадження №1-кс/127/9427/15

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 вересня 2015 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Загурській Т.Ю.,

за участю слідчого Македонського О.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області Македонського О.В. про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області майор податкової міліції Македонський Олександр Васильович звернувся до суду з клопотанням про обшук в офісних приміщеннях, які знаходяться на першому поверсі нежитлової будівлі за податковою адресою: ТОВ "НК-Віфарт" (код за ЄДРПОУ 38190003) м. Вінниця, вул. Фурманова, 28, мотивуючи свої вимоги тим, що проводиться досудове розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015020000000076 від 19.08.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ "НК-Віфарт"при проведенні фінансово-господарської діяльності за період із 13.04.2012 по 31.12.2014, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 9 858 435 грн. та ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 6 930 592 грн. Всього службові особи ТОВ "НК-Віфарт" ухилились від сплати податків на загальну суму 16 789 027 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, службові особи ТОВ "НК-Віфарт" в період із 13.04.2012 по 31.12.2014 з метою прикриття незаконної господарської діяльності, безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства, документально оформлювали неіснуючі операції на отримання (придбання) товарно-матеріальних цінностей, послуг та робіт шляхом використання послуг СГД із ознаками фіктивності (не знаходяться за юридичною та фактичною адресами, місцезнаходження службових осіб не встановлено, вирок суду за ст. 205 КК України) та СГД, в яких стан платника відмінний від «0», що підтверджується базами даних ГУ ДФС у Вінницькій області, листами зустрічних перевірок та актами нікчемних правочинів, а саме: ТОВ «Газ України-2020», ТОВ "Ремако", ТОВ «Торговий дім Ветек», ТОВ «Фінанспромгаз», ТОВ «Фінанспромгаз Ойл», ТОВ «Транс-Газ Бюро», ТОВ «Сієста Капітал» та ТОВ "Індіго медіа".

Встановлено, що за податковою адресою ТОВ "НК-Віфарт": м. Вінниця, вул. Фурманова, 28, можуть знаходитись документи фінансово-господарської діяльності щодо проведених між собою операцій ТОВ "НК-Віфарт", ТОВ «Газ України-2020», ТОВ "Ремако", ТОВ «Торговий дім Ветек», ТОВ «Фінанспромгаз», ТОВ «Фінанспромгаз Ойл», ТОВ «Транс-Газ Бюро», ТОВ «Сієста Капітал» та ТОВ "Індіго медіа" за період із 13.04.2012 по 31.12.2014, печатки, штампи, електронні носії інформації, зразки підписів та чистих бланків, які мають відношення до вказаних фіктивних суб'єктів господарювання; комп'ютерна техніка, на якій знаходяться контакти та інша інформація щодо замовників/виконавців послуг з конвертації грошових коштів; первинні бухгалтерські документи, що не були надані для податкової перевірки; чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії); документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, а також інші документи та предмети, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та можуть виступати в подальшому в якості речових доказів скоєного кримінального правопорушення.

Згідно інформаційних довідок з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 05.09.2015, комплекс, нежитлових будівель та споруд за адресою: м. Вінниця, вул. Фурманова, 28, на праві приватної власності (спільна часткова 47/50) належить: приватному підприємству «Капітан» (код за ЄДРПОУ 20090554, м. Вінниця, вул. І. Богуна, 92).

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку за податковою адресою ТОВ "НК-Віфарт" за адресою: м. Вінниця, вул. Фурманова, 28.. Крім того, в ході здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених первинних бухгалтерських документів, чорнових записів, печаток, штампів, бланків, документів фіктивних суб'єктів господарської діяльності тощо.

Так, відповідно до інформації відображеної у акті № 1959/2202/38190003 від 31.07.2015р. планової документальної виїзної перевірки ТОВ «НК-Віфарт» (код за ЄДРПОУ 38190003) …«під час виходу ревізорами Вінницької ОДПІ на перевірку 16.03.2015р. встановлено відсутність первинних документів. На адресу ТОВ «НК-Віфарт» надано запит за №7753/10/2202 від 18.03.2015р., щодо надання документів, які підтверджують фінансово-господарські операції ТОВ «НК-Віфарт» за період із 13.04.2012р. по 31.12.2014р. На адресу Вінницької ОДПІ 19.03.2015 року надійшов лист - повідомлення ТОВ «НК-Віфарт» №19-03/01 від 19.03.2015 року «про втрату бухгалтерської документації та перенесення строків початку проведення перевірки», у якому значено, що первинна бухгалтерська документація ТОВ «НК - Віфарт», яка зберігалась у приміщенні за юридичною адресою м. Вінниця, вул. Фурманова, буд. 28 була пошкоджена попаданням води через прорив водяних комунікацій, що були під час вихідних днів (14.03.2015-15.03.2015). Відповідно Наказу Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області № 853 від 19.03.2015 р. було перенесено терміни проведення документальної планової перевірки ТОВ «НК-Віфарт» з 20 березня 2015 р. до дати відновлення та надання документів для перевірки, в межах строків визначених п.44.5 ст.44 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-ХІ. Перевірку ТОВ «НК - Віфарт» поновлено 18.06.2015р.».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, проведення документальних перевірок та експертиз, забезпечення відшкодування завданих збитків, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є недоведеним, а тому не підлягає задоволенню.

Стаття 233 КПК України передбачає, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Ч. 1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги викладене, та зважаючи на те, що слідчим не надано документів на підтвердження законності проведення обшуку, тобто в матеріалах клопотання відсутній договір оренди офісних приміщень за адресою: м. Вінниця, вул. Фурманова, 28, тому клопотання слідчого є необґрунтованим, суд вважає, що немає підстав, передбачених ст. 234 КПК України для надання дозволу на проведення обшуку.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Вінницькій області Македонського О.В. про проведення обшуку в офісних приміщеннях, які знаходяться на першому поверсі нежитлової будівлі за податковою адресою: ТОВ "НК-Віфарт" (код за ЄДРПОУ 38190003) м. Вінниця, вул. Фурманова, 28, яке належить на праві приватної власності (спільна часткова 47/50) приватному підприємству «Капітан».

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя: