Ухвала суду № 50522267, 25.09.2014, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 25.09.2014

Справа № 320/9890/14

1-кс/320/1028/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

25 вересня 2014 року Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Урупа І.В.,

при секретарі Воропай Д.І.,

за участю прокурора - Дедера Ю.О.

старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Мелітопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Запорізькій області - ОСОБА_1,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Мелітопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення в кримінальному провадженні № 32014080280000056

ВСТАНОВИВ:

24 вересня 2014 року до Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Мелітопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором Мелітопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та дозвіл на вилучення банківських документів ТОВ «Аерлайн» (код ЄДРПОУ 36465159), які перебувають в Публічному акціонерному товаристві Комерційний банк «Приватбанк», м. Дніпропетровськ (МФО 305299, код за ЄДРПОУ 14360570), за адресою: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна перемоги , буд. 50, а саме: - роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунках № 26000055702776, №26102001029237, №26105000287453, №26105000415720, №26105000637252, №26108000544784, №26155060036274, №26002060317574, №26005057002402, №26057060286274 за період з 01.12.2009 по 01.04.2011 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування коштів з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та назви і номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції; - копій наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Аерлайн» (код ЄДРПОУ 36465159);- копії карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Аерлайн» (код ЄДРПОУ 36465159), що діяли з 01.12.2009 по 01.04.2011, а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного субєкта господарювання; - договорів з додатками до них про надання банківських послуг ТОВ «Аерлайн» (код ЄДРПОУ 36465159) з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався звязок з сервером банку; - електронних платіжних документів на імя ТОВ «Аерлайн» (код ЄДРПОУ 36465159), що надходили до установи банку засобами системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, з 01.12.2009 по 01.04.2011 та на підставі яких банком здійснювався переказ коштів на рахунки інших субєктів, із зазначенням анкетних даних особи, пароль якої вказано на цих електронних платіжних документах.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «Аерлайн» (код ЄДРПОУ 36465159), протягом періоду з 01.12.2009 по 01.04.2011, умисно, шляхом відображення в податкової звітності операцій за рахунок використання документів підприємств з ознаками «фіктивності» ПП «Спец-Постач» ( код ЄДРПОУ 35005821), ПП «Техно КМП» (код ЄДРПОУ 36605452), ПП «Мірам-М» ( код ЄДРПОУ 36317522), ПП «Бермет» (код ЄДРПОУ 35988787), ПП «Дерсефт» ( код ЄДРПОУ 36536266), ТОВ «Сортікс Буд» (ЄДРПОУ 35763677) на загальну суму 6,5 млн. грн., завищили валові витрати, що призвело до не нарахування та несплати до бюджету податку на прибуток на суму 1 665 932 грн. та сформували податковий кредит з ПДВ, що призвело до не нарахування та несплати до бюджету ПДВ на суму 1 332 746 грн., а усього на загальну суму 2 998 670 грн., що є особливо великим розміром.

За даними фактами 19.08.2014 слідчим підрозділом Мелітопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Запорізькій області зареєстровано кримінальне провадження № 32014080280000056 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства було встановлено, що в період часу з 01.12.2009 по 01.04.2011, службовими особами ТОВ «Аерлайн» ( код ЄДРПОУ 36465159; місцезнаходження субєкта: 71600, Запорізька область, Василівський район, м. Василівка, вул. Б.Хмельницького, буд. 3; керівник ОСОБА_3 ( іпн НОМЕР_1); головний бухгалтер ОСОБА_4 ( іпн НОМЕР_2) здійснюється діяльність, повязана з оптовою торгівлею іншими машинами й устаткуваннями (КВЕД 46.69). Відповідно до Аналітичного дослідження від 07.08.2014 №74/2/08-01-16-0416, проведеного фахівцями управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Запорізькій області ПП «Спец-Постач» м. Кривий Ріг, ПП «Техно КМП» м. Запоріжжя, ПП «Мірам-М» м. Миколаїв, ПП «Бермет» м. Миколаїв, ПП «Дерсефт» м. Миколаїв, ТОВ «Сортікс Буд» м. Запоріжжя мають ознаки фіктивності та здійснювали діяльність, спрямовану на надання податкової вигоди третім особам (у тому числі ТОВ «Аерлайн»), що призвело до нанесення державі шкоди у вигляді безпідставно несплачених податків у бюджет на суму 2 998,6 тис. грн., у т.ч. податку на прибуток на 1 665,9 тис. грн. та ПДВ на суму 1 332,7 тис. грн. За висновком компетентних фахівців, у період з 01.12.2009 по 01.04.2011, у діях службових осіб ТОВ «Аерлайн» вбачається ухилення від сплати податків на загальну суму 2 998,6 тис. грн.

Крім того, у ході слідства встановлено, що ТОВ «Сортікс-Буд» м. Запоріжжя та ПП «Спец-Постач» м. Кривий Ріг створені та використані з метою прикриття незаконної діяльності. Про це свідчить вирок від 25.06.2012 Жовтневого районного суду м. Запоріжжя про визнання гр. ОСОБА_5 винної за ч.1 ст.205 КК України та постанова від 22.03.2014 Довгинцівського районного суду м. Кривий Ріг про застосування до гр. ОСОБА_6 акту амністії, обвинуваченої за ч.2 ст.205 та ч.3 ст.358 КК України.

Встановлено, що деякі банківські рахунки ТОВ «Аерлайн» з яких перераховувалися кошти на рахунки зазначених СГД відкриті у ПАТ КБ «Приватбанк», м. Дніпропетровськ (МФО 305299), а саме: рахунки № 26000055702776, №26102001029237, №26105000287453, №26105000415720, №26105000637252, №26108000544784, №26155060036274, №26002060317574, №26005057002402, №26057060286274.

З метою повноти та всебічності дослідження всіх обставин скоєного правопорушення, у слідства виникла необхідність у підтвердженні фактів перерахування грошових коштів ТОВ «Аерлайн» на рахунки ПП «Спец-Постач» м. Кривий Ріг, ПП «Техно КМП» м. Запоріжжя, ПП «Мірам-М» м. Миколаїв, ПП «Бермет» м. Миколаїв, ПП «Дерсефт» м. Миколаїв, ТОВ «Сортікс Буд» м. Запоріжжя протягом у період з 01.12.2009 по 01.04.2011.

Вищевказані документи перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк», оскільки є документами ПАТ КБ «Приватбанк».

Зазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть використовуватися як докази, без використання цих документів, іншими способами неможливо довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні відповідно до положень ст. 91 КПК України.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання.

Представник ПАТ КБ «Приватбанк» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, додатки до цього клопотання, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Дане клопотання носить обґрунтований характер та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами: витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32014080280000056 від 18.08.2014 року, копіями матеріалів кримінального провадження.

Відповідно до вимог ч.6 ст. 160 КПК України, слідчим доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Беручи до уваги вищевикладене слідчим доведена необхідність отримання тимчасового доступу до документів та дозвіл на вилучення нижчеперелічених банківських документів ТОВ «Аерлайн» (код ЄДРПОУ 36465159), які перебувають в Публічному акціонерному товаристві Комерційний банк «Приватбанк», м. Дніпропетровськ (МФО 305299, код за ЄДРПОУ 14360570), за адресою: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна перемоги , буд. 50, а саме: - роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунках № 26000055702776, №26102001029237, №26105000287453, №26105000415720, №26105000637252, №26108000544784, №26155060036274, №26002060317574, №26005057002402, №26057060286274 за період з 01.12.2009 по 01.04.2011 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування коштів з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та назви і номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції; - копій наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Аерлайн» (код ЄДРПОУ 36465159); - копії карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Аерлайн» (код ЄДРПОУ 36465159), що діяли з 01.12.2009 по 01.04.2011, а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного субєкта господарювання; - договорів з додатками до них про надання банківських послуг ТОВ «Аерлайн» (код ЄДРПОУ 36465159) з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався звязок з сервером банку; - електронних платіжних документів на імя ТОВ «Аерлайн» (код ЄДРПОУ 36465159), що надходили до установи банку засобами системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, з 01.12.2009 по 01.04.2011 та на підставі яких банком здійснювався переказ коштів на рахунки інших субєктів, із зазначенням анкетних даних особи, пароль якої вказано на цих електронних платіжних документах.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України,

УХВАЛИВ :

Надати слідчому управління фінансових розслідувань Мелітопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Запорізькій області майору податкової міліції ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Мелітопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Запорізькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 та старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління Мелітопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Запорізькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів та дозвіл на вилучення нижчеперелічених банківських документів ТОВ «Аерлайн» (код ЄДРПОУ 36465159), які перебувають в Публічному акціонерному товаристві Комерційний банк «Приватбанк», м. Дніпропетровськ (МФО 305299, код за ЄДРПОУ 14360570), за адресою: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна перемоги , буд. 50, а саме: - роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунках № 26000055702776, №26102001029237, №26105000287453, №26105000415720, №26105000637252, №26108000544784, №26155060036274, №26002060317574, №26005057002402, №26057060286274 за період з 01.12.2009 по 01.04.2011 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування коштів з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та назви і номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції; - копій наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Аерлайн» (код ЄДРПОУ 36465159); - копії карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Аерлайн» (код ЄДРПОУ 36465159), що діяли з 01.12.2009 по 01.04.2011, а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного субєкта господарювання; - договорів з додатками до них про надання банківських послуг ТОВ «Аерлайн» (код ЄДРПОУ 36465159) з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався звязок з сервером банку; - електронних платіжних документів на імя ТОВ «Аерлайн» (код ЄДРПОУ 36465159), що надходили до установи банку засобами системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, з 01.12.2009 по 01.04.2011 та на підставі яких банком здійснювався переказ коштів на рахунки інших субєктів, із зазначенням анкетних даних особи, пароль якої вказано на цих електронних платіжних документах.

Зобовязати голову правління ПАТ КБ «Приватбанк» (юридична адреса ПАТ КБ «Приватбанк»: вул. Набережна Перемоги, 50, м. Дніпропетровськ, поштовий індекс 49094, тел.: 056-716-12-71) надати тимчасовий доступ до документів та дозвіл на вилучення нижчеперелічених банківських документів ТОВ «Аерлайн» (код ЄДРПОУ 36465159), які перебувають в Публічному акціонерному товаристві Комерційний банк «Приватбанк», м. Дніпропетровськ (МФО 305299, код за ЄДРПОУ 14360570), за адресою: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна перемоги , буд. 50, а саме: - роздруківок руху грошових коштів на паперовому носії по рахунках № 26000055702776, №26102001029237, №26105000287453, №26105000415720, №26105000637252, №26108000544784, №26155060036274, №26002060317574, №26005057002402, №26057060286274 за період з 01.12.2009 по 01.04.2011 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування коштів з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО банків та назви і номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції; - копій наказів про призначення на посади службових осіб ТОВ «Аерлайн» (код ЄДРПОУ 36465159); - копії карток із зразками підписів та відбитками печатки ТОВ «Аерлайн» (код ЄДРПОУ 36465159), що діяли з 01.12.2009 по 01.04.2011, а також довіреності, наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами даного субєкта господарювання; - договорів з додатками до них про надання банківських послуг ТОВ «Аерлайн» (код ЄДРПОУ 36465159) з використанням програмно-технічного комплексу «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, а також документів, якими оформлено та підтверджується обмежене коло осіб, які мають доступ до даних систем та документів, якими зафіксовано номер телефону, через який здійснювався звязок з сервером банку; - електронних платіжних документів на імя ТОВ «Аерлайн» (код ЄДРПОУ 36465159), що надходили до установи банку засобами системи «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», «SMS послуги» тощо, з 01.12.2009 по 01.04.2011 та на підставі яких банком здійснювався переказ коштів на рахунки інших субєктів, із зазначенням анкетних даних особи, пароль якої вказано на цих електронних платіжних документах.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : І.В. Урупа

: