Вирок № 50504846, 01.07.2015, Центральний районний суд м. Миколаєва

490/2475/15-к

н\п 1-кп/490/282/2015

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 липня 2015 року м.Миколаїв

Центральний районний суд м. Миколаєва

у складі: головуючого судді Чулуп О.С.

при секретарі Гречко А.В.

за участю прокурора Учителя Г.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду кримінальну справу відносно :

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, не одружений, не працює, проживає: ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимого

обвинуваченого у скоєні злочину, передбаченого ч.5 ст. 27-ч.1 ст.205 КК України,

В С Т А Н О В И В :

ОСОБА_1, не маючи наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди, в розмірі 800 гривень, у вересні 2013 року надав згоду ОСОБА_2 зареєструвати на своє імя фіктивне підприємство - Товаривство з обмеженою відповідальністю «Лоокин» (код ЄДРПОУ 38841907).

16.09.2013р. ОСОБА_1, бажаючи одержати винагороду за пособництво у створенні фіктивного субєкта підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дії, діючи умисно та завідома знаючи, що діяльність ТОВ «Лоокин» буде носити незаконний характер, а саме, здійснення безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру їх подальшого виконання, підписав заздалегідь підготовлений протокол №1 установчих зборів учасників ТОВ «Лоокин», згідно якого ОСОБА_1 став одноособовим засновником товариства.

16.09.2013р. ОСОБА_1 у приватного нотаріуса ОСОБА_3 за адресою: м.Одеса, вул.Розумовська 36, підписав Статут ТОВ«Лоокин», затверджений протоколом №1 установчих зборів учасників ТОВ«Лоокин» від 16.09.2013р., про що зроблено відмітку у реєстрі за № 1202.

17.09.2013р. на підставі засвідчених ОСОБА_1 документів здійснено державну реєстрацію установчих документів ТОВ«Лоокин» у Реєстраційній службі Миколаївського міського управління юстиції у Миколаївській області за №15221020000023782.

18.09.2013р.ТОВ «Лоокин» зареєстровано, поставлено на облік як платника податків в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва Миколаївської області ДПС, та 01.01.2014р. видано свідоцтво платника податку на додану вартість за № 200153379.

05.12.2013р. ОСОБА_1 за вказівкою ОСОБА_2 прибув на вул.Пушкінську 10, у місті Одесі, та в приміщенні АБ «Порто-Франко» (МФО 328180) підписав документи щодо відкриття поточного рахунку ТОВ«Лоокин»№26005113870201(долар США), №2600611387001.

05.12.2013р.за вказівкою ОСОБА_2 ОСОБА_1 в приміщенні ПАТ«КБ «Глобус»(МФО 380526) за адресою:м.Одеса вул.Базарна,41 підписав документи щодо відкриття поточного рахунку ТОВ «Лоокин» №2600400111411 (українська гривня, долар США).

Після вчинення необхідних дій, повязаних з реєстрацією підприємства, всі документи ТОВ «Лоокин» ОСОБА_1, передав за вказівкою ОСОБА_2 невідомим особам.

Таким чином, у вересні 2013 ОСОБА_1 став фактичним засновником та директором ТОВ «Лоокин», при цьому, фінансово-господарську діяльність ТОВ «Лоокин» не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами не підписував, товарів не поставляв, розрахунковими рахунками не керував, податкову звітність не складав та не підписував і нікому цього не доручав.

Незаконна діяльність ТОВ «Лоокин» полягала у тому,що ОСОБА_2, а також інші не відомі особи, використовуючи реквізити ТОВ «Лоокин», розрахункові рахунки, та печатку підприємства, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств - контрагентів, після чого такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам-вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.

Дії ОСОБА_1 вірно кваліфіковані за ч.5 ст.27-ч.1 ст.205 КК України як пособництво у створенні суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності (фіктивне підприємництво).

13.03.2015 року старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Прокуратури Одеської області ОСОБА_4 та підозрюваним ОСОБА_1 укладено та підписано угоду про визнання винуватості, згідно з якою підозрюваний ОСОБА_1 під час досудового розслідування повністю визнав свою винуватість у зазначених діяннях.

Сторони погоджуються на призначення покарання ОСОБА_1 за ч.5 ст.27-ч.1 ст.205 КК України у виді штрафу у розмірі 500 (п'ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (Вісім тисяч п'ятсот) грн.

Підозрюваний ОСОБА_1 розуміє, що умисне невиконання угоди є підставою для притягнення його до кримінальної відповідальності за ч.5 ст. 27-ч.1 ст.205 України.

Прокурор та обвинувачений у судовому засіданні просили затвердити надану до суду угоду.

Злочин, у вчиненні якого обвинувачується ОСОБА_1 - ч.5 ст.27-ч.1 ст.205 КК України, - віднесений згідно ст.12 КК України до злочинів невеликої тяжкості, тому угода відповідає вимогам закону.

Судом встановлено, що ОСОБА_1 цілком розуміє положення ст.473, ч.4ст.474 КПК України.

Укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин ніж ті, що передбачені в угоді.

Умови угоди не суперечать вимогам Кримінального процесуального Кодексу України та Кримінального Кодексу України, інтересам суспільства, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.

Обвинувачений ОСОБА_1 погоджується на призначення узгодженого покарання.

Виходячи з викладеного, суд дійшов до висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_1.

Запобіжний захід на час розгляду справи в суді обвинуваченому не обирався.

Керуючись п.1 ч.3 ст.314, ст.ст.373, 374, 475 КПК України, суд

У Х В А Л И В :

Угоду про визнання винуватості, укладену 13 березня 2015р. між старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Прокуратури Одеської області ОСОБА_4 та підозрюваним ОСОБА_1 у кримінальному провадженні за № 3201516000000085 - затвердити.

ОСОБА_1 визнати винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.5 ст.27-ч.1 ст.205 КК України, і призначити йому покарання у вигляді штрафу у розмірі 8500 (Вісім тисяч п'ятсот) грн.

Запобіжний захід ОСОБА_1 не обирався.

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Миколаївської області через Центральний районний суд м.Миколаєва протягом 30 днів з дня його проголошення з підстав, передбачених ст.394 КПК України.

Суддя