Ухвала суду № 50486045, 27.03.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/3840/14к

Провадження №1кс/712/1440/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 27 березня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32014250000000028, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32014250000000028 від 27.02.2014.

Згідно висновку дослідження відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління Міндоходів у Черкаській області №8/23-00-16-004/35550185 від 20.01.2014 встановлено, що службові особи ТОВ Агро-Гарант (код ЄДРПОУ 35550185), умисно з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету, відобразили по бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарські операції з придбання ТМЦ у наступних субєктів господарської діяльності: ТОВ Торговий Дім Доар (код ЄДРПОУ 37194473) та ТОВ Монтаж-Систем-Груп (код ЄДРПОУ 37508706), в результаті чого безпідставно занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави в 2011-2012 роках на загальну суму 254 тис. грн. та суму податку на прибуток підприємства, що підлягає сплаті до бюджету держави в 2011-2012 роках в загальній сумі 280 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податків за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 на загальну суму 535 тис. грн., що є у значних розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ Агро-Гарант (код ЄДРПОУ 35550185) здійснював фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Торговий Дім Доар (код ЄДРПОУ 37194473), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ Торговий Дім Доар (код ЄДРПОУ 37194473), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ за період з 01.01.2011 по 31.12.2012.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає, до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної та податкової звітності ТОВ Торговий Дім Доар (код ЄДРПОУ 37194473), які на даний час перебувають у володінні ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ Торговий Дім Доар (код ЄДРПОУ 37194473), а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.10.2011 по 31.12.2012, які перебувають у володінні ДПІ у Голосіївському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, а також на іншу особу за його дорученням.

Строк дії цієї ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: Грабовий П.С.