Ухвала суду № 50485849, 13.03.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа №712/3330/14к

Провадження №1кс/712/1231/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 13 березня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000148, слідчим з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32013250000000148 від 12.06.2013.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1, АДРЕСА_1) в період часу з 01.04.2010 по 31.12.2012, в порушення п.п.7.2.3, пп. 7.4.5 п.7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 ЗУ від 03.04.1997 №168/97-ВР «Про податок на додану вартість», п.198.6 ст. 198, п.201.11 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI та ст. 13 Декрету Кабінету Міністрів України від 26.12.1992 року №13-92 «Про прибутковий податок з громадян», не маючи документальних підстав для формування податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фінансово-господарських операцій з субєктами господарської діяльності постачальниками: ТОВ «Модус ЛТД» (ЄДРПОУ 21203457), ТОВ «Фартел-НІК» (ЄДРПОУ 36535865), ТОВ «Кушнер» (ЄДРПОУ 32559075), ТОВ «Б.Б. Ком» (ЄДРПОУ 34252830), ТОВ «НРП» (ЄДРПОУ 36469918), ТОВ «Пліт Трейд» (ЄДРПОУ 37687968), ТОВ «Черкасирайснаб» (ЄДРПОУ 36782300), ТОВ «Європацукор» (ЄДРПОУ 31979894), ТОВ «Арсенал Центр» (ЄДРПОУ 31202310), ТОВ «Тримоб» (ЄДРПОУ 37815221), ТОВ «Південні системи та К» (ЄДРПОУ 38296227), ПАТ «Укртелеком» (ЄДРПОУ 21560766), ТОВ «МБК Трансбуд» (ЄДРПОУ 37400553), ТОВ «Епіцентр» (ЄДРПОУ 32490244), ТОВ «Стоун-Торг» (ЄДРПОУ 37998781) та ТОВ «Староконстянтинівцукор» (ЄДРПОУ 36397241) та субєктами господарської діяльності покупцями: ТОВ «Митний Термінал Київщини» (ЄДРПОУ 32612086), ПП «Надія» (ЄДРПОУ 21356758); ТОВ «Склад ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 35551608), ПП «Квант-Електро» (ЄДРПОУ 34338383), ТОВ «Вертикаль-1» (ЄДРПОУ 35274504); ТОВ «Укрфинєкспло» (ЄДРПОУ 37025413); ТОВ «Укрфінекспло» (код ЄДРПОУ 38379952) ПМП «Панорама» (ЄДРПОУ 22797246); ТОВ «Меліосервіс» (ЄДРПОУ 36701918); ПП «Таксі ОСОБА_5» (ЄДРПОУ 36860839); ПП «Рус ОСОБА_6» (ЄДРПОУ 37219749); ТОВ «Видавничий Дім «Професіонал» (ЄДРПОУ 32595705); ПП «Каспер» (ЄДРПОУ 22808659); ТОВ «ПК ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 36498413); ТОВ «Карбон-1» (ЄДРПОУ 37870282); ТОВ «Агенство безпеки Кречет» (ЄДРПОУ 36157598); ТОВ «ПК Схід» (ЄДРПОУ 36498383); ЗАТ «АТП 2361» (ЄДРПОУ 3577651); СТОВ «Чапаєвське» (ЄДРПОУ 3793047); ТОВ «МБК Трансбуд» (ЄДРПОУ 37400553); ПВКФ «Дебег Ентерпрайзиз» (ЄДРПОУ 22801723); ПП «С.В. Транс» (ЄДРПОУ 38094844); ТОВ «Ахмед Яр УА» (ЄДРПОУ 35274221); ПП «Леон ОСОБА_6» (ЄДРПОУ 38611895); ПП «Інтерплит» (ЄДРПОУ 30842568) та ПП «Вояш» (код ЄДРПОУ 32414729) ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 1 278 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб субєктів господарювання на суму 1 114 тис. грн., а всього на загальну суму 2 392 тис. грн.

Дії ФОП ОСОБА_3 попередньо кваліфіковано за ч. 2 ст. 212 КК України.

02.07.2013 по кримінальному провадженню було призначено позапланову виїзну перевірку ПП «Вояш» (кад ЄДРПОУ 32414729), за результатами якої складено акт №150/23-01-22-01/32414729 від 18.12.2013, висновком якого не підтверджується реальність здійснення господарських відносин з постачальниками, а саме: ПВКФ «Дебег Ентерпрайзіз» (код ЄДРПОУ 22801723, сума ПДВ 23,3 тис. грн.), ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1, сума ПДВ 84,6 тис. грн.), ПАТ «Укртелеком» (код ЄДРПОУ 21560766, сума ПДВ 655,6 тис. грн.), ТОВ «Епіцентр К» (код ЄДРПОУ 32490244, сума ПДВ 76,8 тис. грн.), ТОВ «Південні системи та К» (код ЄДРПОУ 38296227, сума ПДВ 34,1 тис. грн.), ТОВ «МБК Трансбуд» (код ЄДРПОУ 37400553, сума ПДВ 6,5 тис. грн.), ТОВ «Фартел-Нік» (код ЄДРПОУ 36535865, сума ПДВ 145,4 тис. грн.) за період з 01.01.2010 по 31.05.2013 на загальну суму 5 735 тис. грн. в т. ч. ПДВ 955 тис. грн. та з платниками податків покупцями, а саме: ПВКФ «Дебег Ентерпрайзіз» (код ЄДРПОУ 22801723, сума ПДВ 29,6 тис. грн.), ПП «Надія» (код ЄДРПОУ 21356758, сума ПДВ 3,6 тис. грн.), ТОВ «Митний Термінал Київщини» (код ЄДРПОУ 32612086, сума ПДВ 85 тис. грн.), ТОВ «Укрфинєкспло» (код ЄДРПОУ 37025413, сума ПДВ 749,5 тис. грн.), ТОВ «Укрфінекспло» (код ЄДРПОУ 38379952, сума ПДВ 72,2 тис. грн.) на суму 5 875 тис. грн., в т. ч. ПДВ 979 тис. грн.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що особи, які діяли від імені ПП «Вояш», незаконно формували податковий кредит реально діючим субєктам господарської діяльності. Одним з таких підприємств є ТОВ «Укрфинєкспло» (код ЄДРПОУ 37025413, Київська область, Києво-Святошинький район, с. Софіївська Борщагівка, вул. Мала Кільцева, 10/1). Сума незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ становить 749,5 тис. грн., що більше ніж у 1530 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що є у значних розмірах.

Таким чином, особи, які діяли від імені ПП «Вояш», своїми діями сприяли в ухиленні від сплати податків службовим особам ТОВ «Укрфинєкспло» (код ЄДРПОУ 37025413), чим скоїли злочини, передбачені п. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 212 КК України.

Також, згідно листів №2759/04, №2760/04 та №2761/04 від 14.02.2014 управління Пенсійного фонду України в м. Черкасах Черкаської області (код ЄДРПОУ 37930126, місце реєстрації: м. Черкаси, вул. Хрещатик, 195) встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ПП «Вояш» (код ЄДРПОУ 32414729) та ПВКФ «Дебег Ентерпрайзіз» (код ЄДРПОУ 22801723) подавали Розрахунки сум страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне та соціальне страхування за період з 01.01.2010 по 31.12.2013.

В звязку з вищевикладеним, з метою встановлення всіх обставин по кримінальному провадженню, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження копії документів в яких засвідчуються особи (із зазначенням П.І.Б., серії та номеру паспорту, індивідуального податкового номеру, місця проживання та інші відомостей), щодо яких ПП «Вояш», ПВКФ «Дебег Ентерпрайзиз» та ФОП ОСОБА_3 подавали Розрахунки сум страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне та соціальне страхування за період з 01.01.2010 по 31.12.2013, а саме: внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування, внески на загальнообовязкове державне соціальне страхування, ЄСВ, звітності про фактичні витрати на оплату праці найманим працівникам, заборгованості зі сплати єдиного соціального внеску по всіх системах, а також інші відомості, які стосуються здійснення страхових внесків вищевказаними підприємствами.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає, до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи здійснення страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне та соціальне страхування ПП «Вояш», ПВКФ «Дебег Ентерпрайзиз» та ФОП ОСОБА_3, які на даний час перебувають у володінні управління Пенсійного фонду України в м. Черкасах Черкаської області (код ЄДРПОУ 37930126, місце реєстрації: м. Черкаси, вул. Хрещатик, 195).

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали/копії документів в яких засвідчуються особи (із зазначенням П.І.Б., серії та номеру паспорту, індивідуального податкового номеру, місця проживання та інших відомостей), щодо яких ПП «Вояш», ПВКФ «Дебег Ентерпрайзиз» та ФОП ОСОБА_3 подавали Розрахунки сум страхових внесків на загальнообовязкове державне пенсійне та соціальне страхування за період з 01.01.2010 по 31.12.2013, а саме: внески на загальнообовязкове державне пенсійне страхування, внески на загальнообовязкове державне соціальне страхування, ЄСВ, звітності про фактичні витрати на оплату праці найманим працівникам, заборгованості зі сплати єдиного соціального внеску по всіх системах, а також інші відомості, що стосуються здійснення страхових внесків ПП «Вояш», ПВКФ «Дебег Ентерпрайзиз» та ФОП ОСОБА_3, які на даний час перебувають у володінні управління Пенсійного фонду України в м. Черкасах Черкаської області (код ЄДРПОУ 37930126), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, а також на іншу особу за його дорученням.

Строк дії цієї ухвали встановити 30 діб з дня її винесення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: Грабовий П.С.