Ухвала суду № 50485652, 05.03.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 1 кс/712/2708/14-к

Провадження № 1 кс/712/1022/14

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 03 березня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С.,. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого Свистуна В.М., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000149, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого та прокурора, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013250000000149 від 17.06.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Бі Пітрон Черкаси» (код ЄДРПОУ: 31333010), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, оф. 12, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в порушення п.п. 7.2.1 п. 7.2, п.п. 7.4.1 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість», п. 5.1 ст. 5 Закону України від 28.12.1994 року № 334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств», п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, в період з 01.12.2009 по 01.02.2012, шляхом відображення у складі податкового кредиту та валових витрат підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Інженерно-будівельне обєднання» (код ЄДРПОУ: 35332508), ТОВ «Фасадрем-Сервіс» (код ЄДРПОУ: 31663124), ТОВ «Сота-Стар» (код ЄДРПОУ: 37413709), ТОВ «Український інвестиційний холдинг» (код ЄДРПОУ: 33547165) та ТОВ «Мевік 2011» (код ЄДРПОУ: 37770982), умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 587 045 грн. та податку на прибуток на суму 1 856 557 грн., а всього на загальну суму 3 443 602 грн., що у 7640 рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових ТОВ «Бі Пітрон Черкаси» (код ЄДРПОУ: 31333010) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування кримінального провадження було встановлено, що 19.06.2012 на адресу ДПС у Черкаській області надійшла скарга директора ТОВ «Бі Пітрон Черкаси» ОСОБА_3 за №02-19/06 на податкові повідомлення-рішення ДПІ у м. Черкасах від 11.06.2012 №0002852301 та №0002862301 прийняті відповідно до «акту №63/22-11/31333010 від 28.05.2012 планової виїзної перевірки ТОВ «Бі Пітрон Черкаси» (код ЄДРПОУ 31333010) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2010 по 31.12.2011».

Крім того, до вищевказаної скарги були додані копії первинних документів, щодо взаємовідносин ТОВ «Бі Пітрон Черкаси» з ТОВ «Український інвестиційний холдинг» (код ЄДРПОУ 33547165) та ТОВ «Мевік 2011» (код ЄДРПОУ 37770982).

Для зясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Бі Пітрон Черкаси» (код ЄДРПОУ: 31333010) та ТОВ «Український інвестиційний холдинг» (код ЄДРПОУ 33547165) та ТОВ «Мевік 2011» (код ЄДРПОУ 37770982), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення копій первинних бухгалтерських документів ТОВ «Бі Пітрон Черкаси» (код ЄДРПОУ 31333010), а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, оформлених із ТОВ «Український інвестиційний холдинг» (код ЄДРПОУ 33547165) та ТОВ «Мевік 2011» (код ЄДРПОУ 37770982) за період із 01.11.2011 по 31.12.2012, які перебувають у володінні службових осіб відділу адміністративних оскаржень управління правової роботи Головного управління Міндоходів у Черкаській області.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1.Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1

2.Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Бі Пітрон Черкаси» (код ЄДРПОУ 31333010), а саме до: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, довідок, товарно-транспортних накладних, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ «Український інвестиційний холдинг» (код ЄДРПОУ 33547165) та ТОВ «Мевік 2011» (код ЄДРПОУ 37770982) за період із 01.11.2011 по 31.12.2012, які перебувають у володінні службових осіб відділу адміністративних оскаржень управління правової роботи Головного управління Міндоходів у Черкаській області з можливістю вилучити оригінали цих документів.

3.Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Міністерства доходів і зборів України.

4.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом 30 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий