Ухвала суду № 50485630, 05.03.2014, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 1 кс/712/2697/14-к

Провадження № 1 кс/712/1017/14

У К Р А Ї Н А

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 03 березня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Палій Т.Л., слідчого Свистуна В.М., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №32013250000000166 старшим слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області Свистуном В.М. та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Палій Т.Л., клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого та прокурора, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32013250000000166, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 08.07.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП "Теплосервіс-2000" (код ЄДРПОУ 30284785), що зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. Енгельса 96, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, в порушення п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.6, п. 201.10, п. 201.11 ст. 201, пп. 242.1.1, п. 242.1 ст. 242, п. 249.3 ст. 249, пп. 168.1.1, пп. 168.1.2, п. 168.1 ст. 168 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ, в період із 2011 по 2012 рік, шляхом відображення у складі податкового кредиту безтоварних фінансово-господарських операції з ТОВ "Виробнича фірма "Колорит" (код ЄДРПОУ 37740172), ТОВ "Альта-Ком" (код ЄДРПОУ 38204618), ТОВ "Компанія Мармур ЛТД" (код ЄДРПОУ 37889288), умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 430 159 грн. та податку на прибуток на суму 472 671 грн., а всього на загальну суму 902 830 грн., що у 1709 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в значних розмірах.

В зв'язку з викладеним, в діях службових осіб ПП "Теплосервіс-2000" (код ЄДРПОУ 30284785) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Під час досудового розслідування отримано ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурного В.П. про тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП "Теплосервіс-2000" по взаємовідносинах із ТОВ "Виробнича фірма "Колорит" (код ЄДРПОУ 37740172), ТОВ "Альта-Ком" (код ЄДРПОУ 38204618), ТОВ "Компанія Мармур ЛТД" (код ЄДРПОУ 37889288). Однак службові особи ПП "Теплосервіс-2000" не виконали дану ухвалу та не надали доступ до оригіналів документів ПП "Теплосервіс-2000" по взаємовідносинах із ТОВ "Виробнича фірма "Колорит", ТОВ "Альта-Ком", ТОВ "Компанія Мармур ЛТД".

Зазначений факт свідчать про приховування службовими особами ПП "Теплосервіс-2000" фінансово-господарських документів по взаємовідносинах із ТОВ "Виробнича фірма "Колорит", ТОВ "Альта-Ком", ТОВ "Компанія Мармур ЛТД".

З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів, щодо фінансово-господарських взаємовідносин ПП "Теплосервіс-2000" (код ЄДРПОУ 30284785) з ТОВ "Виробнича фірма "Колорит" (код ЄДРПОУ 37740172), ТОВ "Альта-Ком" (код ЄДРПОУ 38204618), ТОВ "Компанія Мармур ЛТД" (код ЄДРПОУ 37889288), а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем проживання директора ПП "Теплосервіс-2000" ОСОБА_3.

В ході досудового слідства встановлено, що директор ПП "Теплосервіс-2000" ОСОБА_3 проживає у домоволодінні за адресою: АДРЕСА_1, та яке на праві приватної власності належить ОСОБА_3 У матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерна техніка, магнітні носії "флешки" на яких міститься електрона документація) ПП "Теплосервіс-2000", підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "Виробнича фірма "Колорит", ТОВ "Альта-Ком", ТОВ "Компанія Мармур ЛТД", які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться за вищевказаною адресою.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та вилучення відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також документального підтвердження порушень чинного законодавства, допущених службовими особами ПП "Теплосервіс-2000", відшукування знаряддя кримінального правопорушення, якими являються первинні фінансово-господарські документи ПП "Теплосервіс-2000" по взаємовідносинах із ТОВ "Виробнича фірма "Колорит", ТОВ "Альта-Ком", ТОВ "Компанія Мармур ЛТД", а саме: договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, комп'ютерну техніку, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки фіктивних фірм, банківські документи, мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області Свистуна В.М. та дозволити проведення обшуку в домоволодінні за адресою: АДРЕСА_1, з метою вилучення первинних фінансово-господарських документів ПП "Теплосервіс-2000" (код ЄДРПОУ 30284785) по взаємовідносинах із ТОВ "Виробнича фірма "Колорит" (код ЄДРПОУ 37740172), ТОВ "Альта-Ком" (код ЄДРПОУ 38204618), ТОВ "Компанія Мармур ЛТД" (код ЄДРПОУ 37889288) за період із 01.01.2011 по 31.12.2013, а саме: договорів, податкових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, актів виконаних робіт, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, засвідчених копій книги придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, комп'ютерну техніку, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки фіктивних фірм, банківські документи та інші фінансово-господарські документи, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків.

2. Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області Свистуна В.М., який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу Міністерства доходів і зборів України.

3. Строк дії даної ухвали встановити 30 днів з моменту її постановлення.

4. Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:_______"____"_____