Ухвала суду № 50482940, 14.09.2015, Рівненський міський суд Рівненської області

У Х В А Л А

Справа № 569/13151/15-к

14 вересня 2015 року

м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М.,з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управляння фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Шишко О.А., розглянувши клопотання,яке погоджене із прокурором прокуратури Рівненської області Люліч В.А., про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управляння фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Шишко О.А. звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене із прокурором прокуратури Рівненської області Люліч В.А.,про надання дозволу на проведення обшуку за адресою знаходження документів господарської діяльності ТОВ «Сорелс» м.Рівне, вул.Соборна, 442г, з метою встановлення та вилучення документів ТОВ «Сорелс» по проведених фінансово-господарських операціях щодо купівлі-продажу товарів у тому числі ПММ з ТОВ «Нафтакомпані» та ТОВ «Капітал Х».

В обґрунтування клопотання вказував,що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015180000000073, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Сорелс» (код 39464142, попередня реєстрація м.Рівне, вул.Соборна, 442д, на даний час зареєстровано: м.Харків пр-т.Московський, 55), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Сорелс» протягом 2015 року провели ряд господарських операцій у сфері гуртово-роздрібної торгівлі паливо-мастильними матеріалами, в хоті чого відобразили придбання таких товарів від суб'єкта господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ «Нафтакомпані» (код 37391261) та ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100) в період з 01.02.2015 по 30.04.2015, за результатами чого в межах проведених документальних перевірок встановлено завищення податкового кредиту з ПДВ в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «Нафтакомпані» (код 37391261) та ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100) відсутні будь-які умови для проведення господарської діяльності. Також встановлено неможливість фактичного придбання паливно-мастильних матеріалів (ПММ) ТОВ «Сорелс» у ТОВ «Нафтакомпані» та ТОВ «Капітал Х», так як основні постачальник ПММ для останніх значаться як підприємства з ознаками фіктивності по яких на даний час ведеться слідство співробітниками СУФР ДПІ у Печерському та Шевченківському районі ГУ ДФС у м.Києві в межах кримінального провадження за знаками злочину передбаченого ст.205 КК України.

Таким чином, у діях службових осіб ТОВ «Сорелс» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Сорелс» фактично знаходиться за адресою м.Рівне, вул.Соборна, 442г, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і свідчать про здійснення взаєморозрахунків із суб'єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, в тому числі комп'ютерна техніка на якій виготовлялись вказані документи, чорнові записи.

Проведені перевірочні заходи щодо законності здійснення діяльності службовими особами ТОВ «Сорелс» , дали можливість частково одержати фактичні дані, які вказують на дії спрямовані на ухилення від сплати податків, оскільки ці особи свою діяльність конспірують, від оточення приховують, з іншими спільниками спілкуються зашифровано із застосуванням умовностей, що не дає змоги встановити осіб причетних до вчинення злочинів, отримати достатніх доказів для повідомлення підозри у вчиненні кримінального правопорушення, притягнення даних осіб до кримінальної відповідальності.

У зв'язку із вищевикладеним та з метою здобуття відомостей щодо злочинної діяльності службових осіб ТОВ «Сорелс», у ході досудового розслідування виникла необхідність у встановлені документів по проведених фінансово-господарських операціях з ТОВ «Нафтакомпані» (код 37391261) та ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100), а також чорнових записів, незаповнених документів із відтисками печаток та штампів, чорнової бухгалтерії, комп'ютерної техніки, фінансово-господарських документів та інших предметів і речей, оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та можуть бути використані як доказ кримінальному провадженні.

Проведеними оперативними заходами встановлено, що документи по проведених «безтоварних» фінансово-господарських операціях щодо придбанню паливно-мастильних матеріалів від ТОВ «Нафтакомпані» (код 37391261) та ТОВ «Капітал Х» (код ЄДРПОУ 37365100), а саме: документи бухгалтерського та податкового обліку (контракти, договори, видаткові та податкові накладні, акти виконаних робіт інше); печатки та штампи; не заповненні документи із відтисками печаток та штампів; чорнова бухгалтерія; оргтехніка: комп'ютерна техніка, USB - накопичувачі, флеш картки; телефонні апарати, що містять інформацію про контакти з контрагентами з якими співпрацюють службові особи ТОВ «Сорелс» в ході здійснення господарської діяльності, та які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, направлену на умисне ухилення від сплати податків; грошові кошти, одержанні злочинним шляхом знаходяться за адресою знаходження таких документів ТОВ «Сорелс» м.Рівне, вул.Соборна, 442г, право приватної власності на нерухоме майно, за даними РС Рівненського управління юстиції Рівненської області зареєстровано за ДП «Оптіма-770-р» ТОВ «Севен Севенті Петроліум» (код 30460899 м.Рівне, вул.Соборна, 442д), інформаційна довідка №43418489 від 07.09.2015. ДП «Оптіма-770-р» ТОВ «Севен Севенті Петроліум», надавало в оренду приміщення по адресі: м.Рівне, вул.Соборна, 442г для ТОВ «Сорелс», згідно відомостей акту перевірки.

Враховуючи викладене, а також, те що іншими способами неможливо одержати фактичні дані та зібрати достатньо доказів, що свідчать про протиправні діяння службових осіб ТОВ «Сорелс», спрямованих на умисне ухилення від сплати податків, а при тимчасовому доступу до речей і документів існує реальна загроза заміни, ненадання в повному обсязі та знищенні документів,слідчий просить клопотання задовольнити.

Покликаючись на викладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Ознайомившись з матеріалами справи, заслухавши слідчого, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234-235,309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управляння фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області майору податкової міліції Шишко О.А. дозвіл на проведення обшуку за адресою знаходження документів господарської діяльності ТОВ «Сорелс» м.Рівне, вул.Соборна, 442г, з метою встановлення та вилучення документів ТОВ «Сорелс» по проведених фінансово-господарських операціях щодо купівлі-продажу товарів у тому числі ПММ з ТОВ «Нафтакомпані» та ТОВ «Капітал Х», а саме: документів бухгалтерського та податкового обліку (контрактів, договорів,видаткових та податкових накладних,актів виконаних робіт,інше); печаток та штампів; не заповнених документів із відтисками печаток та штампів; чорнової бухгалтерії; оргтехніки: комп'ютерної техніки, USB - накопичувачів, флеш карток; телефонних апаратів, що містять інформацію про контакти з контрагентами з якими співпрацюють службові особи ТОВ «Сорелс» у ході здійснення господарської діяльності, грошових коштів, одержаних злочинним шляхом.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак