Ухвала суду № 50430539, 24.04.2015, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

24.04.2015 Справа №607/6483/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., при секретарі судового засідання Вербицькому Р.А., за участю старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження №32014210000000083 від 12 грудня 2014 року звернувся старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1., вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32014210000000083 від 12 грудня 2014 року року стосовно службових осіб ПП «Енергоконструкція» за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що невстановлені слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в ухиленні від сплати податків діючими субєктами господарювання, зокрема ПП «Енергоконструція», шляхом надання протягом періоду з листопада 2008 року по квітень 2011 року завідомо неправдивих первинних фінансово-господарських документів про нібито постачання товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт, надання послуг, вчинили дії по створенню (придбанню) субєктів господарювання (юридичних осіб) ПП «Рем-Будінвест Експрес» (код 33805911), ТОВ «Втордеревпром» (код 25560778), ПП «Фірма «Юкос» (код 36500418), ПП «Компанія «Галторгсервіс» (код 36417613), ПП «Бізнесгруп» (код 36828601), ПП «Галторгцентр» (код 36078690), ЗАТ НВП «Укрзахіденерго» (код 34558872), ТОВ «Цайпер-Україна» (код 32484335), ТОВ «Альфа-буд-2005» (код 33448330), ПП «ФПК «Каскад» (код 35382611), НКВ ПП «Декорт-Інвест» (30706947), ПП «Галич Тур» (33981989), ТОВ «КФ «Арміда» (код 34902494), ТОВ «СВ-Універсал» (код 34012312), ТОВ «Торговий дім «Нобліс» (код 32486840).

Внаслідок таких злочинних дій невстановлених слідством осіб, ПП «Енергоконструкція» не сплачено податків до державного бюджету України в сумі 12948 309 грн., що є особливо великими розмірами.

Крім того в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Цайпер Україна» проводило фінансово-господарські операції з ТОВ «Ременергопрактика» (код ЄДРПОУ 33169951 м. Львів вул.. Керамічна,4/20).

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у перевірці правильності використання і збереження фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильності визначення потреби в коштах та взяття зобов'язань, стану і достовірності бухгалтерського обліку і фінансової звітності, визначення розміру заподіяної матеріальної шкоди (збитків) та посадових (службових) осіб, внаслідок дій або бездіяльності яких допущено порушення законодавства та завдано матеріальну шкоду (збитки) під час будівництва (реконструкції) ліній електропередач на вказаних вище об'єктах.

Досудовим слідством встановлено, що спеціальними знаннями та навичками при дослідженні зазначених вище питань володіють працівники Державної фіскальної служби у Тернопільській області.

Для перевірки вказаних вище питань необхідно дослідити документи ТОВ «Ременергопрактика» (код ЄДРПОУ 33169951) зокрема:

- про проведені фінансово-господарські операції та розрахунки в період з 01.01.2010 року по 31.12.2014 року з ТОВ "Цайпер Україна" (код ЄДРПОУ 32484335), а саме підтверджуючі документи (договори та додатки до них, рахунки, прихідні (розхідні) накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортні накладні, шляхові листи, платіжні доручення, виписки банку, довіреності на отримання товарів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень.

Відповідно до бази даних ГУ ДФС у Тернопільській області «Податковий блок» юридичною адресою ТОВ «Ременергопрактика» (код ЄДРПОУ 33169951) є м. Львів вул.. Керамічна,4/20.

Таким чином, є достатні підстави вважати, що фінансово-господарські документи ТОВ «Ременергопрактика», що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, можуть перебувати за юридичною адресою вказаного суб'єкта підприємницької діяльності.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, враховуючи те, що оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ременергопрактика» (код ЄДРПОУ 33169951), які можуть перебувати за місцем юридичної адреси ТОВ «Ременергопрактика» (код ЄДРПОУ 33169951) в м. Львів вул.. Керамічна,4/20, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до них, з можливістю їх вилучення (копіювання).

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що оригінали документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ременергопрактика» (код ЄДРПОУ 33169951), які можуть перебувати за місцем юридичної адреси ТОВ «Ременергопрактика» (код ЄДРПОУ 33169951) в м. Львів вул.. Керамічна,4/20 містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягає аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 або за його дорученням працівникам слідчих та оперативних підрозділів податкової міліції, тимчасовий доступ до оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ременергопрактика» (код ЄДРПОУ 33169951 м. Львів вул.. Керамічна,4/20), а саме:

- про проведені фінансово-господарські операції та розрахунки в період з 01.01.2010 року по 31.12.2014 року з ТОВ "Цайпер Україна" (код ЄДРПОУ 32484335), а саме підтверджуючі документи (договори та додатки до них, рахунки, прихідні (розхідні) накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортні накладні, шляхові листи, платіжні доручення, виписки банку, довіреності на отримання товарів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень, з можливістю виготовити належним чином завірені копії.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_3