Ухвала суду № 50426425, 15.09.2015, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/8971/15-к

Провадження № 1-кс/592/2909/15

УХВАЛА

/ про відмову у проведенні обшуку /

15 вересня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Кондратенко М.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чешко А.А. по матеріалам досудового розслідування і внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014200000000039 від 08.03.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області В.В. Кригіним, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014200000000039, внесеному до ЄРДР 08.03.2014 р. за фактом вчинення невстановленими особами кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 08.03.2014 року слідчо-оперативною групою ГУ Міндоходів у Сумській області проведено огляд земельної ділянки по вул. Квітнева, 1 В садового товариства «Красносільський» на території Нижньо-Сироватської сільської ради Сумського району Сумської області, в результаті чого вилучено первинні бухгалтерські документи ряду суб'єктів господарської діяльності.

За результатами проведеного ОУ ГУ Міндоходів у Сумській області аналізу встановлено, що в період 2013-2014 рр. невстановлені особи з використанням реквізитів фізичних осіб підприємців: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_3, ОСОБА_14 та інших, зареєстрованих на території Сумської та Харківської областей, ухилились від сплати податків до бюджету на загальну суму понад 5 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Так, за результатами проведено огляду встановлено, що серед вилучених документів фігурують документи та реквізити ПП «КТ» (32462814) та ТОВ «КТ Україна» (код 37682336).

Крім того, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «КТ Україна» (код 37682336). здійснює реалізацію будівельних матеріалів по всій території України самостійно, а також через ряд підконтрольних їм приватних підприємців та юридичних осіб, реалізовуючи таким чином не обліковану продукцію, що дозволяє їм протягом тривалого часу ухилятись від сплати податків.

В ході досудового розслідування встановлено, що в нежитлових приміщеннях, які розташовані за адресою: м. Харків, вул. Морозова, буд. 13-Б в яких здійснює свою фінансово-господарську діяльність ТОВ «КТ Україна» зберігаються і можуть бути знищені: податкові накладні, договори, додаткові угоди, специфікації, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські виписки, прибуткові накладні, видаткові накладні, акти здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортні накладні, тощо по фінансово-господарській діяльності ТОВ «КТ Україна» за період 2013-2015 рр.,чорнові бухгалтерські записи, печатки, чисті бланки фіктивних суб'єктів господарської діяльності, комп'ютерна техніка на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності.

Вищеперераховані документи нададуть можливість встановити порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ «КТ Україна», а саме подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, нежитлові приміщення за адресою: м. Харків, вул. Морозова, буд. 13-Б, які займає ТОВ «КТ Україна» зареєстровані на праві власності за ТОВ «Килими України» (код 33118671).

Просить надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, які займає ТОВ «КТ Україна» розташованих за адресою: м. Харків, вул. Морозова, буд. 13-Б, які зареєстровані на праві власності за ТОВ «Килими України» (код 33118671) з метою вилучення: податкових накладних, договорів, додаткових угод, специфікацій, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортних накладних, тощо по фінансово-господарській діяльності ТОВ «КТ Україна» за період 2013-2015 рр.,чорнових бухгалтерських записів, печаток, чистих бланків фіктивних суб'єктів господарської діяльності, комп'ютерної техніки на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності..

У судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав з зазначених вище підстав.

Згідно вимог ч.5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий, прокурор не доведе наявність достатніх підстав вважати, що : було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування ; відомості, які містяться у відшуканих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи .

Слідчим не надано безсумнівних фактів, що відшукувані документи знаходяться саме у приміщеннях за адресою: м.Харків, вул. Морозова, б.13-Б, якими користується ТОВ "КТ Україна".

Вказані обставини не дають підстав для дачі згоди на проведення обшуку за місцем розташування юридичної особи.

Керуючись ст. 234, 235 КПК України, суд -

У Х В АЛ И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чешко А.А. про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень, які займає ТОВ «КТ Україна» розташованих за адресою: м. Харків, вул. Морозова, буд. 13-Б, які зареєстровані на праві власності за ТОВ «Килими України» (код 33118671) з метою вилучення: податкових накладних, договорів, додаткових угод, специфікацій, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийняття робіт (надання послуг), товарно-транспортних накладних, тощо по фінансово-господарській діяльності ТОВ «КТ Україна» за період 2013-2015 рр.,чорнових бухгалтерських записів, печаток, чистих бланків фіктивних суб'єктів господарської діяльності, комп'ютерної техніки на якій знаходиться вищезазначені документи (системні блоки, жорсткі диски, флеш-носії інформації) та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних чи пом'якшення відповідальності - відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.В. Кондратенко