Ухвала суду № 50391903, 11.08.2015, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/7877/15-к 1-кс/335/3857/2015

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 серпня 2015 року м. Запоріжжя

Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя у складі: слідчого судді Калюжної В.В., при секретарі Марусій І.В., за участю слідчого Гавришко Ю.В., розглянувши у залі суду у м. Запоріжжі клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32015080000000047 від 25.06.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015080000000047 від 25.06.2015 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Промінтрейд» (ЄДРПОУ 39232583), які під час здійснення фінансово господарської діяльності період з 30.05.2014 року по 31.12.2014 року під час взаємодії з ТОВ «ВІНТ РПБ» (ЄДРПОУ 39290781), ТОВ «АЛЬКАР СМТ» (ЄДРПОУ 38881583) та ТОВ «ТІТУЛ АВТО» (ЄДРПОУ 39290891) занизили податкові забовязання з податку на прибуток на суму 641159 грн. та занизили податкові забовязання з податку на додану вартість на суму 581968 грн., тим самим ухилились від сплати податків на загальну суму 1223127 гривень, що є значним розміром.

Крім того до матеріалів кримінального провадження № 32015080000000047 долучені виділені матеріали кримінального провадження № 32014080280000037, внесеного до ЄРДР 19.06.2014 року за фактом створення субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності. Згідно виділених матеріалів встановлено, що 23.01.2015 на підприємстві ТОВ «Промінтрейд» проведений тимчасовий доступ та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «Промінтрейд» (договорів, видаткових накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт та інш.) по взаємовідносинам з ТОВ «ВІНТ-РПБ» (ЄДРПОУ 39290781), ТОВ «АЛЬКАР-СМТ» (ЄДРПОУ 38881583) та ТОВ «ТІТУЛ АВТО» (ЄДРПОУ 3929089). Згідно вилучених документів встановлено, що підприємства ТОВ «ВІНТ-РПБ» (ЄДРПОУ 39290781), ТОВ «АЛЬКАР-СМТ» (ЄДРПОУ 38881583) та ТОВ «ТІТУЛ АВТО» (ЄДРПОУ 39290891) в період 2014 року нібито здійснювали постачання графітових заготовок, втулок з антифрикційного графіту та надавали послуги по виготовленню графітових виробів. Відомості, внесені до зазначених вище первинних бухгалтерських документів повністю спростовуються висновками акту документальної позапланової перевірки ТОВ «Промінтрейд», яка була проведена фахівцями ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області, оскільки в результаті проведеної перевірки встановлено, що згідно бази даних «Автоматизованої системи співставлення податкової звітності та розшифровок податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» АІС «Аналітична система» ІС «Податковий блок», підприємства ТОВ «ВІНТ-РПБ» (ЄДРПОУ 39290781), ТОВ «АЛЬКАР-СМТ» (ЄДРПОУ 38881583) та ТОВ «ТІТУЛ АВТО» (ЄДРПОУ 3929089) на протязі 2014 року не здійснювали придбання виробів з графіту, які в подальшому нібито булі реалізовані на адресу ТОВ «Промінтрейд». Крім того, за результатами проведеного аналізу встановлено, що підприємства ТОВ «ВІНТ-РПБ» (ЄДРПОУ 39290781), ТОВ «АЛЬКАР-СМТ» (ЄДРПОУ 38881583) та ТОВ «ТІТУЛ АВТО» (ЄДРПОУ 39290891) не придбували товар ( вироби з графіту) та не мали змоги виготовити вироби з графіту тому, що не мали в своєму розпорядженні основних засобів, виробничих потужностей, транспорту, виробничих та складських приміщень, трудових ресурсів, необхідних для здійснення фінансово господарської діяльності.

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ВІНТ-РПБ» (ЄДРПОУ 39290781), які стосуються придбання, виготовлення або іншого походження товарів (робіт, послуг), які в подальшому були реалізовані в адресу ТОВ «Промінтрейд» (ЄДРПОУ 39232583) за період з 01.01.2014 року і по теперішній час, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «ВІНТ-РПБ» (ЄДРПОУ 39290781), з можливістю їх вилучення, у звязку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Необхідність тимчасового доступу та вилучення документів, обумовлена їх використанням при проведенні судових експертиз.

Зазначене клопотання розглядається судом без виклику особи, у володінні якої знаходиться вказана у клопотанні інформація, у відповідності до ч. 2 ст.163 КПК України, оскільки стороною кримінального провадження доведено існування загрози втрати зазначених у клопотанні речей і документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання слідчого задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів за період з 01.01.2014 року до 31.12.2014 року, враховуючи період вчинення злочину, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано необхідністю їх використання при проведенні судових експертиз, суд, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати можливість вилучити документи, зазначені у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України, суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «ВІНТ-РПБ» (ЄДРПОУ 39290781), які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «ВІНТ-РПБ» (ЄДРПОУ 39290781), які стосуються придбання, виготовлення або іншого походження товарів, робіт послуг: графітових заготовок, антіфрікційних графітових заготовок, втулок антіфрікційного графіту, виготовлення графітових виробів, які в подальшому були реалізовані в адресу ТОВ «Промінтрейд» (ЄДРПОУ 39232583) за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, довіреностей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства, які стосуються походження зазначених вище товарів, робіт та послуг, з можливістю їх вилучення.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 11.09.2015 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: В.В. Калюжна