Ухвала суду № 50383252, 06.05.2015, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/2665/15-к

Провадження № 1-кс/265/446/15

У Х В А Л А

про відмову у задоволенні клопотання

06 травня 2015 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької

області Ковтуненко О.В., при секретарі Бабенко А.Г., за участю:

слідчого Виноградової Д.Г.,

розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Виноградової Д.Г., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області Архіпенко Р.І., про дозвіл на обшук, -

В С Т А Н О В И Л А:

05 травня 2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Виноградової Д.Г., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області Архіпенко Р.І., про дозвіл на обшук у нежитлових будівлях, складських та виробничих приміщеннях, які належать ПП «ТБ Бломберг» (ЄДРПОУ 33012568), за адресою:місто Маріуполь, вулиця Станіславського, 5.

Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що упровадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, яке зареєстровано за № 32015050000000019, та по якому розпочато досудове розслідування у порядку ст. 214 КПК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені службові особи ПП «ТБ «Бломберг» (ЄДРПОУ 33012568, зареєстроване за адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вулиця 60 років СРСР, 31), протягом 2013-2014 років, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, у порушення вимог п. 286.2 ст. 286, п. 287.6 ст. 287 Податкового Кодексу України, не нарахували та не сплатили земельний податок за користування земельною ділянкою, кадастровий номер 1412300000:01:019:0015, площею 24,41973, на якій розташовано 724/1000 частин комплексу, загальною площею 68807,7 кв. м, який знаходиться за адресою: місто Маріуполь, вулиця Станіславського, 5, що призвело до заниження податкового зобов'язання у розмірі 791 841,52 гривень, що може свідчити про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків у значних розмірах.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ст. 212 ч. 3 КК України.

По кримінальному провадженню № 32015050000000007 у порядку ст.ст. 276-279 КПК України повідомлення про підозру не складалося.

Слідчий просить дозволити проведення обшуку у нежитлових будівлях, складських та виробничих приміщеннях за вказаною у клопотанні адресою, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також з метою відшукання документів ПП «ТБ Бломберг», щодо придбання майнового комплексу за адресою: місто Маріуполь, вулиця Станіславського, 5, а саме: договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, документів щодо обстеження об'єкту, який придбався, касових документів (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), внутрішніх документів, контрактів, протоколів погодження ціни, реєстрів виданих (отриманих) податкових накладних, банківських виписок, які підтверджують проведені розрахунки, довіреностей на окремих осіб, чорнових нотаток, грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, майна, яке знаходиться у зазначеному майновому комплексі незаконно - без необхідних документів, та у разі встановлення, його подальшого вилучення, та посилається на вагоме значення відшукуваних речей і документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки вони можуть бути використані у якості доказів в кримінальному провадженні, містять підписи осіб, що їх уклали, та відбитки печаток, та можуть стати необхідними для проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз, що неможливо без їх вилучення у володільця.

Слідчий Виноградова Д.Г. у судовому засіданні клопотання про дозвіл на обшук підтримала, пояснила, що проведення обшуку у нежитлових будівлях, складських та виробничих приміщеннях за вказаною у клопотанні адресою необхідне для з'ясування обставин вчинення кримінального правопорушення щодо ухилення ПП «ТБ Бломберг» від сплати земельного податку. В ході досудового розслідування встановлено, що майновий комплекс, розташований на земельній ділянці по вулиці Станіславського, 5 в місті Маріуполі був придбаний ПП «ТБ «Бломберг» у 2013 році на підставі договору купівлі-продажу. В ході обшуку у приміщеннях за вказаною адресою планується відшукати документи, які стосуються договору купівлі-продажу вказаного майнового комплексу. Дані про наявність або відсутність договору оренди земельної ділянки за цією адресою в ході досудового розслідування не встановлювались, питання про тимчасовий доступ до відшукуваних речей і документів слідством не ініціювалось, податкова вимога про стягнення заборгованості з податку на землю до ПП «ТД «Бломберг» не пред'являлась.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1, 5 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Матеріалами клопотання встановлено, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області перебуває кримінальне провадження № 32015050000000019, зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 25 березня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, за фактом ухилення службовими особами ПП «ТБ «Бломберг» від сплати земельного податку за користування земельною ділянкою площею 68807,7 кв.м, яка розташована за адресою: місто Маріуполь, вулиця Станіславського, 5.

Проте доказів існування достатніх підстав вважати, що посадовими або службовими особами ПП «ТБ «Бломберг» було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 212 КК України, а ні до клопотання, а ні в ході його розгляду, не надано, як і не доведено існування заборгованості зі сплати земельного податку та її суми. Крім того, за період проведення досудового розслідування і станом на момент розгляду клопотання службові та посадові особи вказаного підприємства з цього приводу не допитані, податкові вимоги щодо необхідності сплати заборгованості з земельного податку до підприємства не пред'являлись.

Крім того, слідчий суддя вважає недоведеним значення документів та речей, які планується відшукати в ході обшуку, для даного кримінального провадження, зокрема, яке значення мають документи, пов'язані з купівлею майнового комплексу за вказаною у клопотанні адресою, або гроші, для встановлення обставин ухилення від сплати земельного податку.

Зважаючи на наведене, з метою недопущення порушення прав людини під час здійснення досудового слідства, слідчий суддя вважає необхідним у задоволенні клопотання відмовити, та звертає увагу на те, що питання про вилучення відшукуваних речей та документів можливо вирішити при розгляді клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів за участю особи, у володінні якої вони перебувають.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И Л А :

У задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області Виноградової Д.Г., погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції при провадженні досудового розслідування прокуратури Донецької області Архіпенко Р.І., про дозвіл на обшук - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ковтуненко О.В.